Gezien het huidige politieke klimaat is het zeer waarschijnlijk dat de huidige levenslange vrijstelling van erf- en schenkingsbelasting na 2025 niet zal vervallen. Erf- en schenkingsbelasting zal naar verwachting voor minder dan 1% van de gezinnen een punt van zorg blijven.
Maar denk niet dat dit betekent dat de meeste mensen geen behoefte hebben aan estate planning. Ja, dat is het.
Belastingvraagstukken moeten een belangrijk aandachtspunt blijven bij estate planning. Het verschil is dat de meeste mensen zich geen zorgen hoeven te maken over successie- en schenkingsbelasting.
Het plannen van inkomsten- en vermogenswinstbelastingen moet van het grootste belang zijn.
Het familievermogen na aftrek van belastingen kan over twee generaties worden vergroot door middel van estate planning-technieken waarmee de inkomsten- en vermogenswinstbelasting tot een minimum wordt beperkt. Dit is de essentie van de planning van successierechten.
Veel mensen geven hun dierbaren een cadeau voor het leven.
Wanneer u geschenken geeft met het oog op voordelen op de lange termijn, geef dan beleggingseigendom in plaats van cheques uit te schrijven. De kans is klein dat de ontvangers onroerend goed als schenking verkopen om de opbrengst te besteden, maar de meesten geven liever geld uit dan dat ze het investeren. Dit is een basisstrategie bij de planning van inkomstenbelasting.
Door beleggingspanden te schenken, kunt u ook inkomsten en winsten uit uw eigen aangifte inkomstenbelasting verschuiven naar de aangiften van andere familieleden, bij voorkeur degenen die in een lagere belastingschijf vallen. Dit is een essentieel onderdeel van strategieën voor de planning van successierechten.
Schenkingen van eigendommen brengen fiscale gevolgen en mogelijke belastingaanslagen met zich mee. Keuzes over welke eigendommen u schenkt, kunnen het nettovermogen van een gezin vergroten of juist leiden tot onnodige belastingverhogingen. (In dit artikel heb ik het over geschenken die aan dierbaren worden gegeven, niet aan liefdadigheidsinstellingen.)
Wees voorzichtig met het weggeven van onroerend goed met aanzienlijke vermogenswinst.
Soms is het een slimme zet om een kostbaar bezit aan een geliefde te geven. Wanneer het moment is aangebroken om de woning te verkopen en uw dierbare in de 0%-tariefgroep voor vermogenswinstbelasting valt of in een lagere tariefgroep dan die van u, is het voordelig om de woning te schenken en de ontvanger de mogelijkheid te bieden deze te verkopen.
Maar er zijn nog andere overwegingen waarmee u rekening moet houden bij de planning van: overdracht van activa.
De winst kan zo groot zijn dat de ontvanger in een hogere belastingschijf voor vermogenswinst en in het algemeen in een hogere inkomstenbelastingschijf terechtkomt, wat resulteert in hogere belastingen op het totale inkomen van de persoon. Er moet een zorgvuldige analyse worden gemaakt van fiscale gevolgen Voordat u een beslissing neemt.
En nog belangrijker: als er geen dringende reden is om het onroerend goed te verkopen, kunt u ervan uitgaan dat u 0% belasting betaalt over de vermogenswinst als u de belegging de rest van uw leven aanhoudt. Deze strategie, bekend als stap omhoog in de basis, kan aanzienlijke belastingvoordelen opleveren.
Wanneer een onroerend goed wordt geërfd, verhogen de begunstigden de belastinggrondslag naar de reële marktwaarde op de datum van overlijden van de vorige eigenaar. De begunstigden kunnen het onroerend goed direct verkopen en hoeven geen vermogenswinstbelasting te betalen. Dit is een groot voordeel bij het plannen van uw nalatenschap.
Alle vermogenswinst die tijdens uw beleggingsperiode wordt gegenereerd, ontwijkt vermogenswinstbelasting.
U kunt overwegen om waardevolle eigendommen tijdens uw leven te schenken wanneer de fundamentele beleggingsfactoren aangeven dat het tijd is om de activa te verkopen en u ze aan iemand kunt schenken die in een lagere belastingschijf voor vermogenswinst valt. Als het een goed idee is om de belegging aan te houden, kijk dan ook eens naar andere beleggingen. Het is noodzakelijk om een evenwicht te vinden tussen belastingvoordelen و investeringsstrategie.
Vermijd het schenken van beleggingspanden met boekverliezen.
Wanneer u onroerend goed schenkt, krijgt de ontvanger in de meeste gevallen dezelfde belastinggrondslag als u had. De vermogenswinst die u maakt terwijl u het onroerend goed bezit, is belastbaar wanneer de ontvanger het onroerend goed verkoopt.
Maar als de waarde van het onroerend goed niet stijgt tijdens de bezitsperiode, heeft degene die het onroerend goed als schenking krijgt een lagere belastinggrondslag. Dit kan uw belastinggrondslag zijn of de huidige marktwaarde, afhankelijk van welke het laagst is.
Wanneer beleggingen tijdens de beleggingsperiode verlies opleveren, verlaagt de ontvanger van de belegging de belastinggrondslag tot de huidige reële marktwaarde. Niemand heeft het recht om het verlies af te trekken dat is ontstaan gedurende de periode dat u het onroerend goed in bezit had. Het is belangrijk dat u dit begrijpt, zodat u geen potentiële belastingvoordelen misloopt.
U kunt het verlieslatende onroerend goed beter aanhouden totdat de prijs stijgt. Of u moet de belegging verkopen, zodat u het verlies kunt aftrekken van uw belastingaangifte. Met deze strategie kunt u optimaal profiteren van de beschikbare belastingvoordelen.
Na de verkoop kunt u de opbrengst van de verkoop herinvesteren in iets winstgevenders of een geldgeschenk geven. Beide opties kunnen voordeliger zijn dan het schenken van een verlieslatend pand.
Het aanbieden van gewaardeerde beleggingspanden tijdens lage prijzen
U kunt een bonusaandeel in aandelen of beleggingsfondsen aanbieden door deze als geschenk aan te bieden nadat de koers is gedaald. Dit is een bijzonder effectieve strategie in bearmarkten (Bearmarkten).
Met deze strategie maximaliseert u de jaarlijkse vrijstelling van schenkingsbelasting en minimaliseert u het gebruik van de levenslange vrijstelling van erf- en schenkingsbelasting.
Wanneer de aandelen van een beleggingsfonds bijvoorbeeld $ 60 waard zijn, kunt u in 19,000 gebruikmaken van uw jaarlijkse vrijstelling van schenkingsbelasting van $ 2025 om 316.67 aandelen belastingvrij te schenken. Nadat de koers echter is gedaald tot $ 50, kunt u 380 aandelen schenken zonder de vrijstellingslimiet te overschrijden. Dit zorgt voor een hogere vermogensoverdracht en tegelijkertijd profiteren van de Jaarlijkse vrijstelling van schenkbelasting (Jaarlijkse vrijstelling schenkbelasting).
Wanneer de investeringsprijs herstelt, ontvangt de ontvanger van de schenking een vermogensbonus. Bovendien wordt eventuele latere waardestijging van de geschonken aandelen buiten uw nalatenschap uitgekeerd.
Dit is ook een voorbeeld van waarom u zich niet alleen aan het einde van het jaar op belastingplanning en het geven van geschenken aan familie moet richten. Proactieve planning kan tot aanzienlijke belastingbesparingen leiden.
Bepaal vroeg in het jaar hoeveel u wilt geven en zoek vervolgens een goed moment in het jaar om de belastingaftrek van uw giften te maximaliseren. Een ogenschijnlijk tijdelijke daling van de beleggingsprijzen biedt een goede gelegenheid om geschenken te geven. horloge marktvolatiliteit (Marktvolatiliteit) om ideale instappunten te bepalen.
Schenking van een onroerend goed waarvan de waarde naar verwachting zal stijgen
Een van de belangrijkste redenen om bij leven schenkingen te doen, is om te voorkomen dat uw nalatenschap in de toekomst in waarde stijgt door het na te laten aan uw kinderen of andere dierbaren. Met deze strategie profiteert u optimaal van de jaarlijkse vrijstelling van schenkingsbelasting en de levenslange vrijstelling van successie- en schenkingsbelasting. Het verlaagt bovendien de inkomsten- en vermogenswinstbelasting gedurende uw hele leven.
Het schenken van onroerend goed waarvan u verwacht dat het in waarde zal stijgen, vergroot ook het vermogen van uw dierbaren. Dus als je de keuze hebt, geef dan bezittingen cadeau die nog niet zo in waarde zijn gestegen, maar waarvan je verwacht dat dat in de toekomst wel zal gebeuren. Dit wordt beschouwd als een effectieve strategie in Estate-planning De duivel.
Subsidies voor inkomstengenererende activa
Bij het bepalen welke bezittingen u wilt schenken, moet u rekening houden met de inkomstenbelastingschijven van de verschillende gezinsleden. Een goede strategie is om inkomstenproducerend onroerend goed aan familieleden te schenken die in een lagere belastingschijf vallen dan u.
Stel dat u beleggingen hebt op belastingplichtige rekeningen die elk jaar inkomsten genereren, maar u hebt niet al die inkomsten nodig om uw uitgaven te dekken. Over deze inkomsten betaalt u belasting. Hierdoor kan het zijn dat u in een hogere belastingschijf terechtkomt of dat bepaalde verborgen belastingen hoger uitvallen, zoals de belasting op socialezekerheidsuitkeringen of de aanvullende belasting op Medicare-premies.
Overweeg om een deel van deze inkomstenproducerende bezittingen aan andere familieleden te schenken, met name aan familieleden die in een lagere belastingschijf vallen. Dit is een effectieve strategie voor verlaging van de inkomstenbelasting.
Hierdoor worden de inkomstenbelastingen verlaagd en stijgt het nettovermogen van het gezin. Bovendien is het onwaarschijnlijk dat de ontvanger de activa verkoopt als deze elk jaar inkomsten genereren.
Houd er rekening mee dat jongvolwassenen van 19 jaar of jonger (of jonger dan 24 jaar als ze voltijdstudent zijn) onderworpen zijn aan de Kiddie Tax. Deze belasting heft het hoogste belastingtarief over het beleggingsinkomen van hun ouders boven een bepaald bedrag, dat in 1,350 $ 2025 bedraagt. In dat geval leveren schenkingen van inkomstenproducerend onroerend goed mogelijk geen inkomstenbelastingvoordelen op. *Opmerking van een deskundige: Houd rekening met de wetgeving inzake kinderbelasting als u bezittingen wilt schenken.*
Dit zijn de belangrijkste kwesties op het gebied van inkomstenbelasting en vermogenswinstbelasting waar veel estate planningen zich vandaag de dag op zouden moeten richten. Estate planning Effectieve verlaging van de belastingdruk.
Vergeet niet dat bij het plannen van uw nalatenschap ook rekening moet worden gehouden met niet-fiscale zaken, zoals vermogensbescherming, het behoud van uw levenskwaliteit, een soepele overdracht van het beheer van uw nalatenschap, het vermijden van homologatieprocedures en nog veel meer.
