De deadline voor het indienen van de belastingaangifte van 15 april is inmiddels verstreken en de meeste kleine ondernemers verwachten pas volgend jaar weer aan hun belastingen te hoeven denken. Deze belastingbetalers dragen bij aan de trieste realiteit dat 93% van de kleine bedrijven te veel belasting betaalt.
Deze statistiek werd bijna tien jaar geleden al gerapporteerd door een toegewijde analist die kleine ondernemers ondersteunt. Als iemand die dezelfde rol vervult, doet het me pijn om te moeten constateren dat deze statistiek nog steeds klopt. De realiteit is dat de Internal Revenue Service (IRS) en de belastingdiensten van de staten belastinginners zijn. Ze werken actief aan het maximaliseren van de belastinginkomsten. Belastingbetalers nemen vaak een passieve rol aan in belastingzaken, waardoor ze meer belasting betalen dan nodig is. Hoewel de federale inkomstenbelasting de meeste aandacht krijgt, innen de IRS en de belastingdiensten van de staten miljarden dollars aan andere soorten belastingen die vaak over het hoofd worden gezien. Lees meer over drie minder bekende manieren waarop u meer belasting betaalt dan u zou moeten.
Te veel betalen 1: Zelfstandigenbelasting betalen
Volgens de meest recente gegevens van de Internal Revenue Service (IRS) zijn er in de Verenigde Staten ongeveer 31 miljoen kleine bedrijven die hun belastingaangifte indienen als eenmanszaak. Deze classificatie betekent dat het bedrijf zijn inkomsten en uitgaven rapporteert op zijn persoonlijke belastingaangifte, met name op bijlage C. Door deze status is de winst van het bedrijf onderworpen aan zelfstandigenbelasting tegen een tarief van 15.3%. Zelfstandigenbelasting is het bedrag dat zelfstandigen en eigenaren van kleine bedrijven aan de federale overheid verschuldigd zijn ter financiering van Medicare en Social Security. Het betreft FICA- of loonbelastingen die door werknemers en werkgevers worden betaald wanneer hun vergoeding wordt gerapporteerd op formulier W-2. *Let op: Zelfstandigenbelasting kan een aanzienlijke last zijn voor eenmanszaken, maar er zijn legale strategieën om deze te verlagen.*
Volgens een rapport van de Small Business Administration (SBA) vertegenwoordigen eenmanszaken meer dan 70% van alle bedrijven in de Verenigde Staten. Elk van deze bedrijven betaalt zelfstandigenbelasting. Kortom, deze bedrijven droegen 15.3% van hun winst af aan de IRS. Uit IRS-rapporten blijkt dat deze bedrijven een totale netto-inkomst van $ 544 miljoen genereerden, wat resulteerde in meer dan $ 83 miljoen aan zelfstandigenbelasting in het afgelopen belastingjaar. Dit vertegenwoordigt miljoenen dollars aan te veel betaalde belasting die volledig vermeden had kunnen worden. Strategische planning van uw zelfstandigenbelasting kan ondernemers aanzienlijke bedragen besparen.
Vermijd zelfstandigenbelasting
U kunt een besloten vennootschap (bv) oprichten en ervoor kiezen om uw bedrijf door de Internal Revenue Service (IRS) als een S-corporatie te laten belasten . Hierdoor kan uw kleine onderneming volledig vrijgesteld worden van zelfstandigenbelasting en uw belastingaanslag met 15.3% verlagen. Dit elimineert niet alle loonbelasting, maar het verlaagt deze aanzienlijk. De IRS vereist dat eigenaren van S-corporaties een redelijke vergoeding ontvangen, die wordt gerapporteerd op formulier W-2. Kortom, u moet in dienst treden bij uw eigen bedrijf en uzelf een eerlijk loon uitbetalen. Deze aanpak resulteert erin dat u loonbelasting betaalt. U betaalt echter alleen belasting over het bedrag dat u als vergoeding ontvangt. Zelfstandigenbelasting daarentegen wordt betaald over al uw inkomsten.
In de onderstaande tabel ziet u bijvoorbeeld een klein bedrijf dat ervoor kiest om belasting te betalen als een eenmanszaak in plaats van als een S-corporatie. Een klein bedrijf dat als eenmanszaak optreedt, betaalt zelfstandigenbelasting over de netto-inkomsten. Dit resulteert in een te betalen belasting van $ 76.5. Daarentegen betaalt een werkgever die ervoor kiest om zich aan te melden als een S corporation alleen loonbelasting over $ 15.3 van zijn vergoeding. Deze wijziging in de belastingclassificatie verlaagt de FICA-belastingaanslag van eigenaren van S-corporaties met meer dan $ 60.
De inkomstenbelasting voor S-corporations is 80% lager dan de inkomstenbelasting voor zelfstandigen.
Neem contact op met uw beëdigd accountant (CPA) of belastingadviseur om te bepalen of het voor uw bedrijf optimaal is om belasting te betalen als een S-corporatie, zodat u zelfstandigenbelasting kunt vermijden.
Te veel betaald 2: Overheidsbelastingen betalen
De meeste ondernemers en belastingadviseurs richten hun aandacht op de federale inkomstenbelasting. Hoewel dit het grootste deel van uw inkomstenbelasting uitmaakt, mag u de mogelijkheden om uw staatsbelasting te verlagen niet negeren. Volgens statistieken van de Tax Foundation variëren de staatsbelastingtarieven van een laag percentage van 1.95% in North Dakota tot een hoog percentage van 13.3% in Californië. Daarnaast heffen negen staten geen staatsinkomstenbelasting.
Het Tax Policy Center geeft aan dat de totale overheidsinkomsten uit inkomstenbelasting in 2021 $545 miljard bedroegen, het meest recente jaar waarvoor volledige statistieken beschikbaar zijn. Dit vertegenwoordigt miljarden dollars die door belastingbetalers zijn overgemaakt, waarvan een deel mogelijk vermeden had kunnen worden. *Opmerking: Overheidsbelastingplanning kan strategieën omvatten zoals het kiezen van de juiste rechtsvorm en het strategisch vestigen van bedrijven.*
Vermijd overheidsbelastingen
Gezien de verschillen in de inkomstenbelastingtarieven per staat, speelt de staat waarin u kiest om uw bedrijf te runnen een grote rol in uw staatsbelastingaanslag. Bijvoorbeeld, een bedrijf met een winst van $ 500 dat actief is in Californië, zou een belastingrekening van $ 66.5 betalen, terwijl hetzelfde bedrijf dat actief is in Texas, $ 0 aan staatsbelasting zou betalen. Gezien dit verschil is het belangrijk dat ondernemers nadenken over de locatie van hun activiteiten. Bedrijfseigenaren zijn vaak op zoek naar effectieve strategieën om hun belastingdruk te verlagen. Een van de belangrijkste strategieën hiervoor is de strategische locatie van de bedrijfsactiviteiten.
Houd er rekening mee dat inkomen wordt belast op basis van waar het is verdiend. Als uw activiteiten in Texas plaatsvinden, wordt de belasting op de winst van dat bedrijf gebaseerd op de locatie van de activiteiten, zelfs als het bedrijf in Californië is geregistreerd. Het kiezen van een belastingtechnisch slimme uitvalsbasis kan een groot verschil maken in de belastingaanslag die u als staat moet betalen. Dit betekent dat u veel geld kunt besparen als u uw bedrijf fysiek in een staat met lage belastingen vestigt, zelfs als het bedrijf is geregistreerd in een staat met hoge belastingen.
Bovendien bieden veel Amerikaanse staten belastingvoordelen aan bedrijven die binnen hun grenzen opereren, om hun staatsbelastingverplichtingen te verminderen of zelfs te elimineren. Deze prikkels kunnen bestaan uit belastingvoordelen, kortingen en belastingkredieten, waardoor ze een krachtig instrument zijn om bedrijven aan te trekken en de economische groei te bevorderen.
New York heeft bijvoorbeeld het Innovation Hot Spot (IHS)-programma, dat belastingvoordelen biedt aan startende bedrijven in erkende incubators. In aanmerking komende bedrijven kunnen tot vijf jaar lang vrijstelling krijgen van de vennootschapsbelasting en omzetbelasting van de staat. Daarnaast kunnen partners in deze bedrijven de inkomsten die ze verdienen met het incubatiebedrijf aftrekken. Om in aanmerking te komen, moeten bedrijven in hun eerste vijf jaar van bestaan zitten (of zeven jaar voor life science-projecten), een jaarlijkse omzet hebben van minder dan $ 2 miljoen en zich in een vroege ontwikkelingsfase bevinden. Dit programma kan in aanmerking komende ondernemers een korting van 9.65% op de staatsinkomstenbelasting opleveren over een periode van vijf jaar. Dit programma is een voorbeeld van hoe staten innovatie en ondernemerschap kunnen stimuleren via belastingbeleid.
Op vergelijkbare wijze biedt Oklahoma huurders van kleine bedrijfsincubators een belastingvrijstelling van 10 jaar . Dit betekent dat eigenaren van kleine bedrijven in Oklahoma die kantoorruimte huren in een gebouw met een gecertificeerde incubator, gedurende tien jaar zijn vrijgesteld van staatsbelasting. Deze vrijstelling blijft van kracht, zelfs nadat de huurder het incubatorgebouw niet meer gebruikt. Kortom, als u een kortlopend huurcontract afsluit voor een gedeelde werkruimte met een gecertificeerde incubator, komt u in aanmerking voor de volledige vrijstelling van 10 jaar. Dit initiatief stimuleert de groei van startups en draagt bij aan het creëren van banen.
Andere landen bieden hun eigen belastingvoordelen aan kleine ondernemers, waardoor de overheid tot wel 10 jaar lang miljoenen dollars aan belastingontduiking kan besparen. Neem contact op met uw beëdigd accountant of belastingadviseur. Hij of zij kan u helpen bij het beoordelen van de voordelen van het vestigen van uw bedrijfsactiviteiten op een locatie waar de staat belastingvoordelen biedt. Wanneer u deze belastingvoordelen begrijpt en er gebruik van maakt, kunt u de winst van uw bedrijf aanzienlijk verbeteren.
Te veel betaald 3: Te weinig betaalde belastingboetes betalen
De Internal Revenue Service (IRS) beschouwt inkomstenbelasting als een verplichting waarbij je de belasting gedurende het jaar moet betalen. Je kunt niet wachten tot je je belastingaangifte indient om aan je verplichting te voldoen; je moet je belasting gedurende het jaar betalen. Deze betalingen worden doorgaans gedaan voor elke betalingsperiode na ontvangst van je W-2-formulier, of door middel van voorlopige betalingen gedurende het jaar als je een bedrijf runt. Als je jaarlijkse betalingen nog steeds resulteren in een saldo van meer dan $ 1,000 wanneer je je belastingaangifte indient, krijg je een boete voor onderbetaling opgelegd . Om het nog erger te maken, brengt de IRS bovenop de boete ook nog een extra vergoeding in rekening. Het boetepercentage voor onderbetaling bedraagt in 2025 7%. Dit is een daling ten opzichte van het percentage van 8% in 2024. Wat de impact van deze boete nog versterkt, is dat de IRS dagelijks kosten in rekening brengt.
Om de boete te berekenen, vermenigvuldigt de Internal Revenue Service (IRS) de onbetaalde belasting met het toepasselijke boetetarief voor de gehele periode waarin de onderbetaling bestaat. Stel bijvoorbeeld dat een persoon op 15 april 2025 $ 10,000 verschuldigd is. De IRS verwacht dat de belastingplichtige al op 15 april 2024, de uiterste betaaldatum voor de eerste voorlopige belastingbetaling, begint met het voldoen van dit bedrag. Deze timing komt overeen met het principe 'wie het eerst komt, het eerst maalt' (FCF). De belastingplichtige krijgt daarom een jaarlijkse boete van $ 800 ($ 8% van de $ 10,000). Daarnaast wordt de boete met terugwerkende kracht toegepast voor een periode van 12 maanden vanaf het moment dat de onderbetaling ontstond. Met een boetetarief van 7% voor alle vier de kwartalen van 2024, dat dagelijks wordt berekend, komt er $ 58 aan boetes bij, wat resulteert in een boete voor onderbetaling van $ 858 inclusief boetes. De bedragen zijn in dit voorbeeld relatief klein, maar hoewel de Internal Revenue Service (IRS) dit beschouwt als een betalingsachterstand , vertegenwoordigt het een overbetaling ten opzichte van uw verplichting aan de IRS, en dit kan volledig worden voorkomen.
De meest recente statistieken van de Internal Revenue Service (IRS) tonen het aantal boetes en de daarmee gepaard gaande belastinginkomsten voor het fiscale jaar 2023. Er werden 14.2 miljoen boetes opgelegd, goed voor een totaalbedrag van $7 miljoen aan niet-aangegeven belasting. Dit betekent miljoenen dollars aan gemiste belastinginkomsten die volledig voorkomen hadden kunnen worden. *Expertadvies: Voorkom boetes voor te lage belastingbetalingen door proactieve belastingplanning.*
Vermijd boetes voor te lage belastingbetalingen
U kunt formulier 1040ES invullen om uw verwachte belastingdruk voor het jaar te berekenen, de relevante inhoudingen van formulier W-2 te bepalen of het bedrag van de kwartaalbetalingen die u voor elke periode moet doen, te schatten. Als u samenwerkt met een gecertificeerde accountant (CPA) of belastingadviseur, kan hij of zij dit formulier voor u opstellen en u helpen met plannen om ervoor te zorgen dat u aan de eisen van de IRS voldoet om boetes voor te lage belastingbetaling te voorkomen.
Als uw inkomen aanzienlijk is gewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar, kunt u de boete voor te lage belasting mogelijk vermijden door minimaal 100% van uw belastingen voor het voorgaande jaar te betalen en uw inkomen lager was dan $ 75. Als uw inkomen hoger is dan $ 75, vereist de IRS dat u ten minste 110% van de belastingen van het voorgaande jaar betaalt om boetes te voorkomen. *Let op: Deze regel is bedoeld om belastingbetalers te helpen die een aanzienlijke inkomensstijging hebben meegemaakt.*
Neem contact op met een registeraccountant (CPA) of belastingadviseur om ervoor te zorgen dat u deze boete niet krijgt en dat u voldoet aan de betalingsvereisten van de IRS (volgens het principe 'wie het eerst komt, het eerst maalt') om boetes wegens belastingaanslagen te voorkomen.
Wees proactief
Neem uw meest recente belastingaangifte grondig door om te bepalen of u op een van deze drie manieren te veel belasting hebt betaald. Ontwikkel vervolgens een plan om de juiste belastingkeuzes te maken, uw belastingpositie te optimaliseren en de nodige berekeningen uit te voeren om te voorkomen dat u dit jaar te veel betaalt. Proactief inzicht in belastingplanning is essentieel om te voldoen aan de regels en uw belastingverplichtingen te minimaliseren.
