Alles wat u moet weten over elektrische auto's die in aanmerking komen voor de federale belastingaftrek van 2025.

Nu de verkoop van elektrische voertuigen (EV's) in 2025 blijft groeien, vragen veel nieuwe en potentiële klanten zich af of ze in aanmerking komen voor de federale EV-belastingkorting . Of uw voertuig in aanmerking komt, is een simpele ja-of-nee-vraag, maar het bedrag waar u recht op heeft, verschilt per huishouden vanwege verschillende factoren. Gelukkig hebben we alle informatie die u nodig heeft over belastingkortingen voor uw nieuwe of bestaande EV op één plek verzameld. *Let op: De federale belastingkorting is een overheidsstimulans die bedoeld is om de aanschaf van elektrische voertuigen aan te moedigen.*

Hoe werkt mijn federale belastingkrediet voor elektrische voertuigen?

Het idee is theoretisch vrij eenvoudig, aldus de Internal Revenue Service (IRS) : "U kunt mogelijk in aanmerking komen voor een belastingvoordeel van maximaal $ 7,500 op grond van artikel 30D van de Internal Revenue Code als u een nieuwe, in aanmerking komende elektrische auto (EV) of brandstofcelauto (FCV) aanschaft. De Inflation Reduction Act van 2022 heeft de voorwaarden van dit belastingvoordeel gewijzigd en uitgebreid naar voertuigen die tussen 2023 en 2032 zijn aangeschaft." Dit federale belastingvoordeel voor elektrische auto's is een aanzienlijke financiële stimulans om de aanschaf van milieuvriendelijke auto's aan te moedigen.

U kunt echter niet zomaar een elektrische auto kopen en verwachten dat de federale overheid in april $ 7,500 van uw belasting zal aftrekken. Het bedrag waarvoor u in aanmerking komt, hangt af van zowel uw inkomstenbelastingaangifte als verschillende specificaties van de elektrische auto die u koopt, inclusief waar deze is geproduceerd. We zullen dit hieronder verder toelichten. Consumenten moeten de criteria voor belastingaftrek begrijpen om optimaal van de belastingaftrek te profiteren.

Laten we eerst even kijken hoe de federale belastingaftrek voor elektrische voertuigen op dit moment werkt. Het is van essentieel belang dat u de werking van de federale belastingaftrek voor elektrische voertuigen begrijpt om weloverwogen beslissingen te kunnen nemen over de aankoop van een auto.

 

Hoe hoog is de federale belastingaftrek voor elektrische voertuigen?

Allereerst is het belangrijk om de drie kleine woordjes te begrijpen die de overheid voor het bedrag van $7,500 plaatst: "mogelijk" en "tot". Dit betekent dat u mogelijk in aanmerking komt voor een federale belastingkorting van maximaal $7,500 voor uw elektrische auto. Op het eerste gezicht lijkt deze korting misschien een vast bedrag, maar helaas is dat niet het geval. *Opmerking van een expert: Het daadwerkelijke bedrag van de belastingkorting is afhankelijk van verschillende factoren, waaronder de werkelijke belastingaanslag van de koper.*

Stel, u hebt een Tesla Model 3 gekocht en moest dat jaar $3,500 aan inkomstenbelasting betalen. Dan zou u recht hebben op dat bedrag aan federale belastingkorting. Als u $10,000 aan federale inkomstenbelasting verschuldigd was, zou u in aanmerking komen voor de volledige korting van $7,500. *Belangrijk: De federale belastingkorting voor elektrische voertuigen is gebaseerd op de belastingverplichting van de koper.*

Houd er rekening mee dat het ongebruikte deel van de $ 7,500 niet in aanmerking komt voor een contante teruggave of als belastingvoordeel voor volgend jaar. Wat een verlies.

Federale belastingvoordelen onder de Inflation Reduction Act: een uitgebreide gids

De volgende voorwaarden werden in de zomer van 2022 door de regering-Biden ingevoerd en traden op 1 januari 2023 in werking:

• Het federale belastingkrediet voor elektrische voertuigen blijft $ 7,500.
  • De kwalificatietermijn is met tien jaar verlengd, van januari 2023 tot december 2032.
• De maximale belastingaftrek voor autofabrikanten is afgeschaft nadat er 200,000 elektrische voertuigen zijn verkocht. Hierdoor komen General Motors, Tesla en Toyota weer in aanmerking.
• Uit het wetsvoorstel blijkt dat de belastingaftrek bij verkoop kan worden toegepast in plaats van belastingen aan het einde van het begrotingsjaar.
  • Dit betekent dat u uw tegoed vooraf van de dealer kunt krijgen, maar deze voorwaarden treden mogelijk pas in werking in 2024.
• Om de volledige belastingaftrek te ontvangen, moet het elektrische voertuig in Noord-Amerika worden geassembleerd en…
  • Het volledige tegoed van $ 7,500 wordt gescheiden door twee delen. Dit betekent dat het voertuig wel of niet in aanmerking komt voor beide delen van het tegoed.
  • Het nieuwe krediet van $ 3,750 is gebaseerd op de voorwaarde dat het voertuig minimaal 50% van zijn cruciale batterijmineralen uit Noord-Amerika of landen met een vrijhandelsovereenkomst met de Verenigde Staten bevat. Dit is een lijst met landen die vrijhandelsovereenkomsten hebben met de Verenigde Staten..
  • De overige $ 3,750 van het nieuwe krediet is afhankelijk van de voorwaarde dat minimaal 50% van de accucomponenten van het voertuig afkomstig is uit de Verenigde Staten of landen die een vrijhandelsovereenkomst met de Verenigde Staten hebben.
  • Let op: deze batterijvereisten zijn bijgewerkt tot mei 2024. Plus onderstaande.
  • De behoefte aan kritieke mineralen stijgt in 50 met 60% tot 2025%, in 70 met 2026% en vanaf 80 met 2027%.
  • De eis voor het batterijcomponent blijft tot 60 op 2025%, stijgt daarna naar 70% in 2026, 80% in 2027, 90% in 2028 en 100% vanaf 2029.
  • Vanaf 2025 is elk voertuig dat metalen of batterijcomponenten bevat die afkomstig zijn van een buitenlandse entiteit, uitgesloten van de belastingaftrek.
• Geschikte elektrische voertuigen moeten bovendien een accu van minimaal 7 kWh hebben en een maximaal toegestaan ​​voertuiggewicht van minder dan 14,000 pond.
• Nieuwe federale belastingaftrek van $ 4,000 voor gebruikte elektrische voertuigen onder de $ 25
  • Onder voorbehoud van andere vereisten, zoals een laag jaarinkomen (zie hieronder)
• Het aangepaste belastingvoordeel geldt voor elektrische voertuigen met een adviesprijs van de fabrikant van minder dan $ 55,000.
• Omvat ook pick-uptrucks, SUV's en emissievrije busjes met adviesprijzen tot $ 80,000.
• Het nieuwe krediet geldt ook voor zakelijke wagenparkklanten.
  • Omvat aparte kwalificaties en limieten.
• De federale belastingaftrek voor elektrische voertuigen is beschikbaar voor personen met een aangepast bruto-inkomen van $ 150,000 of minder, $ 225,000 voor gezinshoofden en $ 300,000 voor gezamenlijke belastingaangiften.
• Het nieuwe belastingvoordeel blijft ook gelden voor plug-in hybride elektrische voertuigen (PHEV's), zolang ze voldoen aan de hierboven beschreven eisen.

Verlenging van de belastingaftrek voor gebruikte elektrische voertuigen

Ook voor gebruikte elektrische voertuigen gelden herziene voorwaarden die nu een korting tot 30% van de verkoopprijs (tot maximaal $4,000) bieden. Dit zou consumenten zoals u moeten helpen om aan het einde van het fiscale jaar wat geld over te houden, zolang u zich maar aan de door de IRS vastgestelde voorwaarden houdt.

Om als consument in aanmerking te komen, moet u:

• Een persoon zijn die het voertuig heeft gekocht voor gebruik en niet voor wederverkoop
• Niet de oorspronkelijke eigenaar
• Niet als afhankelijke opgegeven worden op de belastingaangifte van iemand anders
• U mag in de drie jaar voorafgaand aan de aankoopdatum van het elektrische voertuig geen ander krediet voor schone voertuigen hebben geclaimd.
• Het aangepaste bruto-inkomen mag niet hoger zijn dan $ 75 voor individuele personen, $ 112,500 voor gezinshoofden en $ 150 voor gezamenlijke aangiften.

Om in aanmerking te komen voor federale belastingvoordelen, moet een gebruikte elektrische auto aan de volgende voorwaarden voldoen:

• De verkoopprijs mag niet meer dan $ 25,000 bedragen.
• Een modeljaar hebben dat minimaal twee jaar voorafgaat aan het kalenderjaar van aankoop.
  • Een voertuig dat bijvoorbeeld in 2023 is gekocht, heeft een modeljaar van 2021 of ouder nodig.
• Nog niet na 16 augustus 2022 overgedragen aan een gekwalificeerde koper
• Een maximaal toelaatbaar totaalgewicht van het voertuig hebben van minder dan 14,000 lbs.
• De FCV of plug-in elektrische auto moet in aanmerking komen met een batterijcapaciteit van minimaal 7 kilowattuur (kWh).
• Wordt voornamelijk in de Verenigde Staten gebruikt
• Koop de auto bij een dealer
  • Voor in aanmerking komende gebruikte elektrische voertuigen zal de dealer de vereiste informatie aan u verstrekken op het moment van verkoop en aan de IRS.
• De koper moet een particulier zijn (geen bedrijf) om in aanmerking te komen voor gebruikt krediet.
• Een tweedehands auto komt slechts één keer in zijn leven in aanmerking voor belastingaftrek.

 

IRS-updates over belastingkrediet voor elektrische voertuigen (mei 2024)

In mei 2024 publiceerde de IRS de definitieve regels voor het federale belastingkredietprogramma voor elektrische voertuigen. Volgens de oorspronkelijke regels moesten de in aanmerking komende voertuigen in Noord-Amerika worden geassembleerd, waarbij het aandeel batterijmaterialen en -onderdelen dat op het continent en in landen met vrijhandelsovereenkomsten met de Verenigde Staten wordt geproduceerd, geleidelijk toenam.

Na maandenlange moeilijkheden voor autofabrikanten om in aanmerking te komen, hebben het Amerikaanse ministerie van Financiën en de IRS een aantal van deze normen versoepeld, waaronder die voor grafietbronnen, elektrolytzouten, bindmiddelen en additieven... in ieder geval tot 2027. *Deze aanpassing weerspiegelt de erkenning van de huidige uitdagingen in de wereldwijde toeleveringsketens voor accucomponenten voor elektrische voertuigen.*

Dit nieuws volgt op een update van oktober 2023 over de overdracht van belastingvrijstellingen. Volgens de IRS:

 

De Internal Revenue Service (IRS) heeft vandaag de voorgestelde regelgeving en belastingprocedure 2023-33 (PDF) en veelgestelde vragen gepubliceerd met betrekking tot de overdracht van belastingkredieten voor nieuwe, schone en gebruikte voertuigen van een belastingplichtige naar een in aanmerking komende entiteit voor voertuigen die na 31 december 2023 in gebruik worden genomen.

Deze ‘omzetting’ houdt in feite in dat kopers van nieuwe elektrische voertuigen de belastingaftrek kunnen geven aan de dealer die hen hun glimmende nieuwe elektrische auto’s verkoopt. In ruil daarvoor kan de makelaar ‘contant geld, een gedeeltelijke betaling of een aanbetaling’ aanbieden.

Dezelfde toelatingscriteria blijven echter ook bij een ombouw van kracht, inclusief de federale belastingdruk voor de koper.

De koper moet de verkoper voorzien van alle belastinginformatie. Deze informatie wordt vervolgens ingediend bij de IRS. De makelaar hoeft de informatie niet te verifiëren, het is daarom de verantwoordelijkheid van de koper om deze informatie openbaar te maken. Hier zijn alle overige voorgaande voertuigvereisten, zoals adviesprijslimieten en voor kopers de vereisten ten aanzien van het maximale inkomen, van toepassing.

Het enige wat u met deze update kunt vermijden, is uw belastingdruk. Als u om welke reden dan ook een nieuwe auto kunt kopen, maar uw belastingdruk lager is dan het volledige bedrag van de belastingaftrek waarvoor u in aanmerking komt, zegt de IRS dat zij het verschil niet zal 'terugvorderen'. *Let op: Dit betekent dat u de belastingvrijstelling niet verliest, zelfs als uw werkelijke belastingaanslag lager is dan de waarde van de vrijstelling.*

 

Elektrische voertuigen die in aanmerking komen voor federale belastingvoordelen (mei 2025)

Volgens de IRS komen de volgende elektrische voertuigen in aanmerking voor federale belastingkredieten als ze tussen 1 januari en 31 december 2025 zijn gekocht.

Belangrijke opmerking: Niet elk exemplaar van de hieronder vermelde formulieren komt noodzakelijkerwijs in aanmerking. Neem contact op met uw plaatselijke dealer/verkoper om te bepalen of uw specifieke elektrische voertuig in aanmerking komt. *Geschiktheid is afhankelijk van factoren zoals het land van productie en de door de fabrikant aanbevolen verkoopprijs (MSRP).*

 

Batterij-elektrische voertuigen (BEV's): de toekomst van duurzame mobiliteit

 

Fabrikant en model	Adviesprijs van de fabrikant (MSRP)	Belastingvrijstellingsbedrag
ACURA
ZDX (2024-2025)	$80,000	Tot $ 7,500
CADILLAC (GM)
LYRIQ (Luxe-, Sport- en V-serie-uitvoeringen) (2024-2026)	$80,000	Tot $ 7,500
OPTIQ (2025)	$80,000	Tot $ 7,500
VISTIQ (2026)	$80,000	Tot $ 7,500
CHEVROLET (GM)
Blazer EV (LT-, RS- en SS-modellen) (2024-2025)	$80,000	Tot $ 7,500
Equinox EV (LT- en RS-modellen) (2024-2025)	$80,000	Tot $ 7,500
Silverado EV (LT-uitvoering) (2025)	$80,000	Tot $ 7,500
FORD
F-150 Lightning (Flash-serie)2024-2025)	$80,000	Tot $ 7,500
F-150 Lightning (Lariat-serie)2023-2025)	$80,000	Tot $ 7,500
F-150 Lightning (XLT-uitvoering) (2023-2025)	$80,000	Tot $ 7,500
HONDA
Proloog (2024-2025)	$80,000	Tot $ 7,500
HYUNDAI
IONIQ5 (2025)	$80,000	Tot $ 7,500
KIA
EV6 (2025)	$80,000	يVerdien tot $ 7,500
EV9 (2026)	$80,000	Tot $ 7,500
TESLA
Cybertruck Enkele Motor (2025)	$80,000	Tot $ 7,500
Cybertruck met dubbele motor (2025)	$80,000	Tot $ 7,500
Cybertruck Long Range (2025)	$80,000	Tot $ 7,500
Model 3 Lange afstand AWD (2025)	$55,000	Tot $ 7,500
Model 3 Long Range RWD (2025)	$55,000	Tot $ 7,500
Model 3-prestaties (2025)	$55,000	Tot $ 7,500
Model X AWD (2025)	$80,000	Tot $ 7,500
Model Y Long Range RWD (2025)	$80,000	Tot $ 7,500
Model Y Long Range AWD (2025-2026)	$80,000	Tot $ 7,500
Model Y-prestaties (2025)	$80,000	Tot $ 7,500

Momenteel in aanmerking komende plug-in hybride elektrische voertuigen (PHEV's): een uitgebreid overzicht

 

Let op: niet elke versie van de onderstaande modellen voldoet noodzakelijkerwijs aan de vereisten. Neem contact op met uw lokale dealer/verkoper om te bepalen of uw specifieke plug-in hybride elektrische voertuig (PHEV) in aanmerking komt.

 

Fabrikant en model	Adviesprijs van de fabrikant (MSRP)	Volledige belastingvrijstelling
CHRYSLER
Pacifica Plug-in Hybrid (2024-2025)	80,000 pond sterling	Tot $ 7,500 USD

 

Een assemblagelocatie voor een elektrisch voertuig vinden met behulp van het voertuigidentificatienummer (VIN)

Het Amerikaanse Ministerie van Energie biedt een tool aan om het voertuigidentificatienummer (VIN) te decoderen, waarmee u kunt achterhalen waar een bepaalde elektrische auto is geassembleerd. U kunt de tool hier bekijken . *Let op: het voertuigidentificatienummer (VIN) is een unieke code van 17 tekens die de productielocatie en specificaties van een voertuig aangeeft.*

 

Onze uitgebreide analyse van de belastingvoordelen voor elektrische voertuigen, gerangschikt per staat.

Naast eventuele federale kredieten waarvoor u wel of niet in aanmerking komt, zijn er op staatsniveau een aantal wetten en regels voor schoon transport en financieringsmogelijkheden beschikbaar.

We hebben alle beschikbare belastingaftrekposten, -vrijstellingen en -kredieten op staatsniveau voor u verzameld en per staat gesorteerd. Of u nu een nieuwe of gebruikte elektrische auto koopt of leaset, of een elektrische autolader aanschaft en installeert: u kunt geld terugkrijgen, afhankelijk van waar u woont.
Hier vindt u alle belastingvoordelen, prikkels en kortingen per staat.

Veelgestelde vragen over belastingvoordelen voor elektrische voertuigen (EV's)

Op federaal niveau werken belastingvoordelen voor elektrische voertuigen (elektrische auto's, bestelwagens, vrachtwagens, enz.) als een terugbetaling aan het einde van het fiscale jaar waarin u uw voertuigen hebt gekocht of geleased, op basis van een aantal factoren.

De vrijstelling bedraagt ​​maximaal $ 7,500 per voertuig, maar het bedrag dat u kunt ontvangen, is afhankelijk van uw jaarinkomen, of u de aanvraag samen met iemand anders indient, bijvoorbeeld uw partner, en het type elektrische auto dat u hebt aangeschaft.

Als u bijvoorbeeld een Ford F-150 Lightning koopt en dit jaar $ 3,500 aan inkomstenbelasting moet betalen, is dat het federale belastingkrediet dat u ontvangt. Als u $ 10,000 aan federale inkomstenbelasting verschuldigd bent, komt u mogelijk in aanmerking voor de volledige vrijstelling van $ 7,500.

Houd er rekening mee dat het ongebruikte deel van de $ 7,500 niet in aanmerking komt voor een terugbetaling of belastingaftrek voor het komende jaar.

Mogelijk kunt u het geld ook meteen als vrijstelling ontvangen bij de verkoop, maar deze voorwaarden treden waarschijnlijk pas in 2024 in werking.

Zoals de zaken er nu voorstaan, is er nog veel onzeker. In de eerste tabel hierboven staan ​​alle elektrische voertuigen die in aanmerking komen voor de Inflation Reduction Act, inclusief richtlijnen voor batterijen. Controleer de datum onder elke tabel hierboven om te zien wanneer deze voor het laatst is bijgewerkt.

Zoals eerder vermeld, zijn de toelatingseisen voor elektrische voertuigen begin 2023 strenger geworden. Om in aanmerking te komen, moeten elektrische voertuigen en hun batterijcomponenten in Noord-Amerika worden geassembleerd.

Zoals u hierboven kunt zien, voldoen veel minder elektrische voertuigen aan de nieuwe eisen. Na verloop van tijd zullen Plus- en EV-autofabrikanten hun productiestrategieën echter aanpassen om in Noord-Amerika te kunnen werken en auto's gaan verkopen die wel aan de eisen voldoen.

Amerikaanse bedrijven zoals Ford , GM en Tesla hebben al behoorlijk goede elektrische voertuigen, maar er zullen er ongetwijfeld meer volgen. We zullen de bovenstaande lijst continu bijwerken naarmate we meer informatie ontvangen.

Uitstekende vraag. Omdat conventionele hybride voertuigen voornamelijk op verbranding vertrouwen en geen stekker gebruiken om op te laden, komen ze niet in aanmerking voor federale belastingvoordelen. Uitzonderingen gelden voor plug-in elektrische voertuigen, waaronder plug-in hybride elektrische voertuigen (PHEV's) en batterij-elektrische voertuigen (BEV's).

Ja!
Onder de herziene voorwaarden van de Inflation Reduction Act. Naast nieuwe auto's komen nu ook gebruikte elektrische auto's in aanmerking, zoals eerder vermeld.

Vanaf 1 januari 2023 komen in aanmerking komende gebruikte elektrische voertuigen met een prijs onder de $ 25,000 in aanmerking voor maximaal $ 4,000 aan federale belastingkredieten. Er zijn echter wel enkele voorwaarden waar u rekening mee moet houden:
Een tweedehands auto komt slechts één keer gedurende zijn levensduur in aanmerking voor belastingvrijstelling.
– De koper moet een particulier zijn (geen bedrijven) om in aanmerking te komen voor de vrijstelling voor tweedehandsauto’s.
– De koper mag slechts één keer per drie jaar vrijstelling voor een gebruikte auto aanvragen.

– Het gebruikte voertuig moet minimaal twee jaar oud zijn op het moment van verkoop.
– Het oorspronkelijke gebruik van het voertuig moet hebben plaatsgevonden door een andere persoon dan de persoon die de vrijstelling van motorrijtuigenbelasting aanvraagt.
– De tweedehandsauto moet bij een dealer gekocht zijn.
Het maximale totale inkomen bedraagt ​​$ 75 voor individuen, $ 112,500 voor gezinshoofden en $ 150 voor gezamenlijke aangiften.
– De vrijstelling kan door de makelaar worden toegepast op het moment van verkoop.

Ja.
Volgens de nieuwe eisen van de Inflation Reduction Act mag de door de fabrikant geadviseerde verkoopprijs voor elektrische voertuigen $ 80,000 of minder zijn voor SUV's, pick-uptrucks en bestelwagens. Voor alle andere elektrische voertuigen geldt dat de adviesprijs van de fabrikant $ 55,000 of minder mag zijn.

De aangepaste limieten voor het bruto-inkomen bedragen $ 150,000 voor individuele personen, $ 225,000 voor gezinshoofden en $ 300,000 voor gezamenlijke aangiften. Elk jaarlijks inkomen dat onder deze drempels ligt, zou u in aanmerking moeten laten komen voor enige belastingvermindering, op voorwaarde dat uw nieuwe aankoop een in aanmerking komend elektrisch voertuig is.