Hoe lees je formulier 1099-DA 2026?

Belangrijkste punten

• Bereiden Formulier 1099-DA Een document waarmee de IRS wordt geïnformeerd over Uw verkopen en andere transacties in cryptovalutaDit formulier is uitsluitend bedoeld ter informatie. U dient uw winsten en verliezen nog steeds te rapporteren met behulp van [de relevante gegevens]. Formulier 8949.
• De kostprijs ontbreekt vaak of is onjuist op het formulier voor 2026. U mag uw eigen kostprijs bij de IRS indienen, mits u documenten heeft om uw beweringen te onderbouwen.

Wat is model 1099-DA?

Formulier 1099-DA is een nieuw belastingformulier van de IRS dat gecentraliseerde cryptobeursplatformen verplicht moeten versturen naar klanten die in het belastingjaar 2025 digitale activa hebben verkocht of verhandeld. De beurzen verstrekken dit formulier aan gebruikers en aan de IRS.

De afkorting "DA" staat voor digitale activa . Het IRS-formulier geeft informatie over de opbrengsten van uw cryptovaluta-transacties (transacties waarbij u cryptovaluta hebt verkocht/verhandeld/uitgegeven).

Vanaf 2026 zijn beurzen niet langer verplicht om de kostprijs aan de IRS te rapporteren via formulier 1099-DA. In veel gevallen ontbreekt de informatie over de kostprijs op het formulier, is deze onvolledig of onjuist (hierover later meer).

Wat staat er op formulier 1099-DA?

De volgende velden ziet u terug in formulier 1099-DA:

• De naam: De naam van de cryptovaluta.
• Datum van verkoop of overdracht: De dag waarop u uw cryptovaluta verkocht, verhandeld of op een andere manier van de hand gedaan hebt.
• Aantal eenheden: De hoeveelheid verkochte cryptovaluta (bijv. "0.5").
• Datum van verwerving: Wanneer heeft u het actief oorspronkelijk verworven? Dit bepaalt of uw winst op lange of korte termijn is (en dus tegen een hoger tarief wordt belast). Deze datum kan onjuist of onbekend zijn als Cryptovaluta overgedragen Vanaf een ander platform.
• Retourneert: Het bedrag dat je hebt ontvangen voor de verkoop. Dit is niet je winst, maar het totale verkoopbedrag.
• Kosten of andere grondslag: Wat u oorspronkelijk voor het object heeft betaald. Dit veld is vaak leeg of staat vermeld als 'onbekend'.
• Winst/Verlies: Uw totale winst/verlies uit de transactie.

Onthoud dat u geen nieuw formulier 1099-DA hoeft aan te vragen als de kostprijs ontbreekt of onjuist is. U kunt de correcte kostprijs eenvoudig invullen op formulier 8949 (hierover meer in het volgende hoofdstuk).

Wat doe je met formulier 1099-DA?

Houd er rekening mee dat formulier 1099-DA een informatief formulier is met mogelijk onvolledige gegevens. Dit is wat u moet doen wanneer u het ontvangt:

1. Gebruik het model als uitgangspunt, niet als de ultieme bron van waarheid: Controleer of de omzetcijfers op formulier 1099-DA overeenkomen met uw eigen administratie. Bereken vervolgens handmatig uw winst en verlies van al uw wallets en exchanges, of gebruik software voor de belastingaangifte van cryptovaluta.
2. Vul formulier 8949 in: Nadat u al uw transacties in uw wallets en op exchanges hebt berekend, vult u formulier 8949 in met uw exacte kostprijs. Houd er rekening mee dat de kostprijs op formulier 1099-DA onnauwkeurig kan zijn (hierover later meer).
3. Breng de totalen over naar tabel D: Kopieer uw vermogenswinst/verlies en voeg deze bij uw belastingaangifte.

Het kostprijsprobleem (en waarom het niet jouw schuld is)

De kostprijs (de prijs van uw cryptovaluta op het moment van aankoop) wordt gebruikt om uw vermogenswinsten en -verliezen te berekenen.

Kapitaalwinst/verlies = Omzet – Kostprijs

Voor 2025 zal de basiskostprijs op de meeste 1099-DA-formulieren blanco of "onbekend" zijn. Als u simpelweg cijfers van een 1099-DA-formulier kopieert en plakt, kunt u te hoge vermogenswinsten aangeven en extra belasting betalen.

Waarom ontbreekt de kostprijs vaak op het 1099-DA-formulier?

Beurzen weten alleen wat je hebt betaald als je de asset rechtstreeks op hun platform hebt gekocht en deze nooit hebt overgemaakt. Als je het volgende hebt gedaan:

• Ik heb ergens anders cryptovaluta gekocht en die vervolgens naar de beurs overgemaakt.
• Ik kocht het op de beurs, verplaatste het vervolgens en bracht het er daarna weer terug.

In dergelijke gevallen heeft de beurs geen gegevens van uw oorspronkelijke aankoopprijs. Daardoor ontbreekt de kostprijsinformatie op formulier 1099-DA of is deze onjuist.

Wat doe je met fouten in de kostprijsberekening?

Volgens de huidige richtlijnen van de IRS mag u uw eigen administratie gebruiken om uw kostprijs op formulier 8949 te rapporteren , zolang u maar voldoende documentatie bewaart.

De eerste stap is het verzamelen van gegevens van de plek waar u de cryptovaluta oorspronkelijk hebt verkregen: transactielogboeken, aankoopbevestigingen of gegevens van beurzen of andere wallets. Vervolgens kunt u ervoor zorgen dat uw transacties met de juiste kostprijsinformatie worden gerapporteerd op uw belastingaangifte.

Als u problemen ondervindt bij het berekenen van de kostprijs, kan software voor cryptobelasting zoals CoinLedger uw wallets en exchanges automatisch importeren , u helpen een transactiegeschiedenis samen te stellen en ontbrekende kostprijsinformatie aan te vullen.

Wie ontvangt formulier 1099-DA?

U ontvangt een Formulier 1099-DA als u in 2025 cryptovaluta verkoopt, verhandelt of op een andere manier van de hand doet via een gecentraliseerde beurs.

Er is geen minimumbedrag voor een formulier 1099-DA. Sommige beleggers hebben gemeld dat ze minder dan $1 aan vermogenswinst hebben ontvangen.

Wat dekt formulier 1099-DA wel en wat ontbreekt het?

Formulier 1099-DA dekt alleen de activiteiten op de beurs die het heeft uitgegeven. Het geeft niet een volledig overzicht van uw activiteiten.

Doorgaans inbegrepen transacties:

• Cryptovaluta verkopen voor contant geld.
• Cryptocurrency-swaps.
• Cryptovaluta besteed aan netwerkkosten.

Transacties die doorgaans niet worden meegenomen:

• Activiteiten DEX En DeFi.
• Handelen op Beurzen die geen KYC-verificatie vereisen.
• Stakingbeloningen en rente-inkomsten (deze verschijnen meestal in Model 1099-MISC).

Het feit dat een transactie niet op uw 1099-DA-formulier verschijnt, betekent niet dat deze belastingvrij is. U blijft zelf verantwoordelijk voor het aangeven van al uw belastbare inkomsten uit cryptovaluta, inclusief DeFi-handel en transacties op andere platforms.

Winst op korte termijn versus winst op lange termijn

Uw formulier 1099-DA bevat gegevens over de datum waarop u uw cryptovaluta oorspronkelijk hebt aangeschaft. Dit is belangrijk omdat de belasting op uw cryptovaluta verschilt afhankelijk van hoe lang u deze in bezit hebt gehad.

• Korte termijn: Cryptovaluta die na een periode van 12 maanden of korter worden verkocht, worden belast als gewoon inkomen tegen het geldende tarief. Inkomstenbelasting Uw normale bereik (10-37%).
• Lange termijn: Cryptovaluta die na een jaar of langer te zijn aangehouden, worden verkocht, zijn onderworpen aan lagere vermogenswinstbelastingtarieven: 0%, 15% of 20%, afhankelijk van uw inkomen.

Als de aankoopdatum op formulier 1099-DA onjuist is, kunnen er extra belastingen in rekening worden gebracht. Vergeet niet dat u de correcte aankoopdatum voor uw cryptovaluta kunt vermelden op formulier 8949.

Waarom worden overboekingen gerapporteerd op formulier 1099-DA?

Als u transacties tussen wallets ziet vermeld op formulier 1099-DA, gaat het waarschijnlijk om cryptovaluta die is besteed aan gas-/netwerkkosten.

Wanneer u cryptovaluta gebruikt om uw benzinerekening te betalen , wordt dit beschouwd als een belastbare transactie. Hoewel uw winst of verlies waarschijnlijk klein zal zijn, moet u dit wel rapporteren op formulier 1099-DA.

Waarom komen mijn aangiftecijfers niet overeen met mijn formulier 1099-DA?

De gegevens op het 1099-DA-formulier komen mogelijk niet overeen met de cijfers in uw eigen administratie. Dit komt meestal door verschillen in de bronnen van de prijsgegevens van cryptovaluta.

Als u een klein verschil opmerkt, raden we u aan de gegevens op uw formulier 1099-DA met elkaar te vergelijken. Dit is de beste manier om een ​​belastingcontrole door de IRS te voorkomen.

Als de omzetcijfers op uw 1099-DA-formulier aanzienlijk afwijken van uw administratie, kunt u overwegen een gecorrigeerd formulier aan te vragen (hierover later meer).

Wat moet ik doen met het rendement van stablecoins?

In sommige gevallen zien klanten een aanzienlijk bedrag terug in het 1099-DA-model als gevolg van stablecoin-transacties.

Stablecoins zijn, net als andere cryptovaluta, onderworpen aan belasting . U bent verplicht uw transacties, inclusief winst of verlies, te rapporteren op formulier 8949.

Houd er rekening mee dat de winst en het verlies op stablecoins doorgaans vrijwel nul zijn (omdat hun koers meestal gekoppeld is aan de Amerikaanse dollar).

Als u een hoog rendement ziet op stablecoins zonder kostprijs, raak dan niet in paniek. Uw vermogenswinst is waarschijnlijk minimaal. De beste oplossing is om software voor de belastingaangifte van cryptovaluta te gebruiken om uw kostprijs, aankoopdatum en andere benodigde informatie te achterhalen.

Wat als mijn 1099-DA-formulier helemaal fout is?

In sommige gevallen kan uw 1099-DA-formulier volledig onjuist zijn. Het kan transacties vermelden die nooit hebben plaatsgevonden of aanzienlijke discrepanties in de opbrengstcijfers bevatten.

In dergelijke gevallen dient u de volgende stappen te ondernemen:

1. Bereken uw belastingaanslag met behulp van uw eigen belastinggegevens/software voor cryptovaluta.
2. Neem contact op met de ondersteuning van de beurs en vraag om een ​​gecorrigeerd formulier 1099-DA.
3. Overweeg om aan te bieden belastingverlenging Geef jezelf de tijd om een ​​gecorrigeerd formulier te ontvangen voordat je het indient.
4. Voeg een toelichting toe aan uw belastingaangifte. Beschrijf kort de discrepantie, de stappen die u hebt ondernomen om deze te corrigeren en hoe uw formulier 8949 uw werkelijke bedrijfsactiviteiten correct weergeeft.

Zoals eerder vermeld, is het feit dat de kostprijs als 'onbekend' wordt weergegeven geen fout. U kunt fouten in de kostprijs eenvoudig corrigeren in formulier 1099-DA.

Zal de belastingdienst mijn aangifte afkeuren als de cijfers niet overeenkomen met het formulier?

Grote verschillen tussen de gegevens op formulier 1099-DA en de gegevens die u aan de IRS rapporteert, kunnen ertoe leiden dat uw belastingaangifte wordt gemarkeerd.

In 2026 hoeven beurzen de kostprijs niet langer bij te houden. U hoeft zich geen zorgen te maken over verschillen in kostprijs tussen uw formulier 1099-DA en uw belastingaangifte.