Wordt het 1099-DA-formulier uitgegeven wanneer in 2026 de ene cryptovaluta wordt omgewisseld voor de andere?

Belangrijkste punten

• Bereiden Handel in cryptovaluta Met andere woorden, het is een belastbare gebeurtenis. Elke transactie tussen twee cryptovaluta die vermogenswinst oplevert of kapitaalverlies Gebaseerd op hoe de waarde van de cryptovaluta die u verhandelt is veranderd sinds u deze oorspronkelijk hebt ontvangen.
• De kostprijs is in formulier 1099-DA voor handelstransacties vaak niet of niet volledig vermeld. cryptovaluta Sommige daarvan en andere acties. Je moet ze gebruiken Belastingprogramma voor cryptovaluta Om uw correcte kostprijs te bepalen, dient u deze in te vullen op formulier 8949.

Ontvang ik een 1099-DA-formulier wanneer ik cryptovaluta verhandel tegen andere cryptovaluta?

Ja, het ruilen van de ene cryptovaluta voor de andere is een belastbare transactie. U betaalt vermogenswinstbelasting over de waardeverandering van uw cryptovaluta sinds u deze oorspronkelijk hebt ontvangen, net zoals bij de verkoop van cryptovaluta.

U ontvangt een Formulier 1099-DA van elk gecentraliseerd handelsplatform waarop in 2025 transacties tussen cryptovaluta hebben plaatsgevonden.

Wanneer je Bitcoin inruilt voor Ethereum, doe je in feite je Bitcoin van de hand, wat een belastbare gebeurtenis oplevert.

Hoe worden transacties met cryptovaluta tegen andere cryptovaluta belast?

Elke keer dat je de ene cryptovaluta inruilt voor de andere, maak je winst of verlies (zelfs als je het bedrag nooit omzet naar USD).

Voorbeeld

Sarah kocht in januari 1 ETH voor $2,000.

In maart ruilde ze deze 1 ETH in voor SOL ter waarde van $2,500.

Sarah heeft met deze transactie een winst van $500 behaald.

Uw belastingplicht hangt af van hoe lang u de cryptovaluta in bezit had voordat u deze verhandelde.

Als u uw cryptovaluta een jaar of korter aanhoudt, betaalt u belasting over kortetermijnwinsten tegen het standaard inkomstenbelastingtarief (10-37%). Als u ze langer dan een jaar aanhoudt, betaalt u belasting over langetermijnwinsten van 0%, 15% of 20%, afhankelijk van uw inkomensschijf.

Welke informatie staat er op formulier 1099-DA?

Formulier 1099-DA vermeldt al uw transacties met cryptovaluta (inclusief transacties tussen cryptovaluta) die op het platform hebben plaatsgevonden, met de volgende informatie:

• Naam van de cryptovaluta die je hebt verkocht
• Handelsgeschiedenis
• Aantal verhandelde eenheden
• Rendement (de reële marktwaarde van de cryptovaluta die u op het moment van de transactie heeft verkocht)
• Basisprijs (de reële marktwaarde van uw cryptovaluta op het moment van aankoop, kan onnauwkeurig zijn)
• Datum van aanschaf van de cryptovaluta (indien uw handelsplatform deze informatie bevat)
• Geschiedenis van de uitfasering van cryptovaluta

Waarom wordt de onderliggende kostprijs vaak over het hoofd gezien bij de handel in cryptovaluta?

Het ontbreken van of de onvolledigheid van basisgegevens over de aanschafprijs (de oorspronkelijke prijs waartegen u uw cryptovaluta hebt gekocht) komt vaak voor op het 1099-DA-formulier. Dit komt meestal doordat handelsplatformen alleen transacties kunnen zien die op hun eigen platform plaatsvinden.

Dit betekent dat wanneer u cryptovaluta tussen wallets overmaakt , de onderliggende kosten waarschijnlijk niet op het 1099-DA-formulier vermeld zullen staan.

Voorbeeld

Julie koopt voor $10,000 aan Bitcoin op het handelsplatform A.

Ze zet haar Bitcoin over naar een cold wallet.

Enkele maanden later ruilt Julie haar Bitcoin in voor SOL ter waarde van $12,000 op het B-handelsplatform.

In dit scenario zou Julie's vermogenswinst $2,000 moeten bedragen, maar handelsplatform B weet haar oorspronkelijke aankoopprijs niet. Sarah's transactie zal waarschijnlijk op formulier 1099-DA worden gerapporteerd als $12,000 aan inkomsten zonder basiskosten. Als Sarah geen bewijs van haar oorspronkelijke aankoop heeft bewaard, zou ze belasting verschuldigd kunnen zijn over de volledige $12,000.

Gelukkig zijn eenvoudige kostenproblemen gemakkelijk op te lossen. In gevallen zoals hierboven beschreven is het niet nodig om een ​​gecorrigeerd Formulier 1099-DA aan te vragen. De IRS staat belastingplichtigen toe om de correcte basiskosten van hun cryptovaluta-verkopen te rapporteren op Formulier 8949 (mits ze bewijsstukken hebben van hun handelsplatform of hun cryptovaluta-belastingprogramma).

Wat moet ik doen met mijn 1099-DA formulier?

Wanneer u formulier 1099-DA ontvangt, is het belangrijk te onthouden dat dit slechts een beginpunt is voor uw belastingaangifte. Vanwege de eerder genoemde onderliggende kostenoverwegingen, moet u voorkomen dat u de cijfers van het formulier zomaar kopieert en plakt.

Dit is wat je moet doen:

Controleer uw formulier 1099-DA: verifieer of de omzetcijfers op uw formulier 1099-DA overeenkomen met uw administratie. Hoewel afwijkingen in de basiskosten gebruikelijk en te verwachten zijn, kunnen grote afwijkingen in de omzet leiden tot nader onderzoek door de Belastingdienst.

Verzamel gegevens van alle platforms: Haal de transactiegeschiedenis op van elke wallet, elk handelsplatform en elke gedecentraliseerde applicatie die u hebt gebruikt.

Bereken uw basiskosten: Gebruik uw eigen administratie om te bepalen hoeveel u oorspronkelijk voor elke verhandelde cryptocurrency hebt betaald. Dit kan betekenen dat u oude aankoopbewijzen of bankafschriften moet doorzoeken. U kunt ook software voor cryptocurrency-belastingen zoals CoinLedger gebruiken om dit proces automatisch af te handelen.

Vul formulier 8949 in: Vermeld elke cryptovaluta-transactie tegen andere cryptovaluta in formulier 8949 met de juiste basiskosten, rendementen en winst of verlies.

Zet de totalen over naar Bijlage D: tel uw winsten en verliezen bij elkaar op en voeg ze toe aan uw belastingaangifte.

Wat moet ik doen als formulier 1099-DA onjuist is?

In sommige gevallen kan uw Formulier 1099-DA ernstige fouten bevatten. Dit kan bijvoorbeeld gaan om aankopen die ten onrechte als verkopen zijn geclassificeerd, of om aanzienlijke discrepanties in de omzetcijfers.

Dit is wat je moet doen als je in deze situatie terechtkomt:

Bereken uw werkelijke belastingaanslag: Gebruik uw transactiegegevens of software voor de belastingheffing op cryptovaluta om te achterhalen hoeveel u daadwerkelijk verschuldigd bent.

Een gecorrigeerd formulier aanvragen: Neem contact op met de klantenservice van het handelsplatform en vraag een gecorrigeerd formulier 1099-DA aan. Leg precies uit wat de fout was en bewaar de documentatie, zodat u de belastingdienst kunt laten zien dat u te goeder trouw hebt geprobeerd het probleem op te lossen.

Dien indien nodig een verzoek om verlenging in. Als u wacht op een gecorrigeerd formulier en de deadline in april nadert, dien dan een verzoek om verlenging in . Dit geeft uw handelsplatform meer tijd om een ​​gecorrigeerd formulier in te dienen.

Voeg een toelichting toe: Voeg een notitie bij uw belastingaangifte waarin u de fout op formulier 1099-DA aangeeft, de stappen die u hebt ondernomen om deze te corrigeren en hoe formulier 8949 uw werkelijke activiteiten weergeeft.