De belangrijkste dingen die je moet weten
- Het aangeven van verliezen op digitale activa biedt fiscale voordelen, omdat het kan worden verrekend met vermogenswinsten en het belastbaar inkomen kan verlagen met maximaal $3,000 aan gewoon inkomen per jaar, met de mogelijkheid om de resterende verliezen mee te nemen naar volgende jaren.
- Formulier 1099-DA geeft mogelijk niet de juiste kostprijs voor uw digitale activa weer, vooral niet wanneer u deze tussen platformen verplaatst; daarom dient u de correcte kostprijs te vermelden in formulier 8949, met ondersteunende documentatie.
- Om uw belastingaangifte correct in te vullen, dient u formulier 1099-DA te controleren, transactiegegevens van alle platforms en wallets te verzamelen, vervolgens de juiste kostprijs voor elke transactie te berekenen en formulier 8949 in te vullen voordat u de totalen overdraagt naar bijlage D.
De belangrijkste punten
- Ja, u ontvangt formulier 1099-DA bij elk Handel in cryptovaluta.Of je nu winst maakt of verlies lijdt.
- Rapporteren kan helpen Cryptovalutaverliezen verminderen Uw belastingaangifteJe kunt winsten verrekenen en verliezen tot $3,000 aftrekken van je normale jaarinkomen.
Ontvang ik een 1099-DA-formulier als ik geld verlies met cryptovaluta?
Ja. U ontvangt een 1099-DA-formulier van het handelsplatform als u in 2025 cryptovaluta verkoopt, ongeacht of u winst maakt of verlies lijdt op de transactie.
Handelsplatformen rapporteren alle cryptovaluta-transacties aan de Amerikaanse belastingdienst (IRS). Dit omvat verkoop-, handels- en bestedingstransacties die leiden tot kapitaalverlies.
Het is belangrijk om te onthouden dat het aangeven van verliezen fiscale voordelen met zich meebrengt . Kapitaalverliezen worden verrekend met kapitaalwinsten en verlagen uw belastbaar inkomen.
Voorbeeld
Sarah verkocht aandelen en behaalde een winst van $8,000.
Ze verkocht ook Bitcoin met een verlies van $5,000.
Het verlies van Sarah wordt gedeeltelijk gecompenseerd door haar vermogenswinst.
Haar nieuwe belastbare nettowinst bedraagt $3,000 ($8,000 - $5,000).
Als uw netto vermogensverlies voor het jaar uw totale vermogenswinsten overschrijdt, kunt u tot $ 3,000 verrekenen met uw gewone inkomen (zoals inkomen uit uw baan). Eventuele resterende verliezen kunnen worden overgedragen naar volgende belastingjaren.
Waarom werd mijn kapitaalverlies als winst gerapporteerd op formulier 1099-DA?
Voor het belastingjaar 2025 zijn handelsplatformen niet verplicht om de kostprijs bij te houden en te rapporteren aan de Internal Revenue Service (IRS). Dit betekent dat uw kostprijs op formulier 1099-DA mogelijk ontbreekt of onjuist is.
Dit probleem doet zich doorgaans voor bij het overmaken van cryptovaluta tussen wallets. Houd er rekening mee dat uw cryptovaluta-handelsplatform geen inzicht heeft in transacties op andere platforms.
Voorbeeld
Alex kocht 1 ETH voor $3,000 via het handelsplatform A.
Hij heeft zijn ETH overgeboekt naar een cold wallet.
Enkele maanden later verkocht Alex zijn ETH voor $2,000.
Zijn kapitaalverlies bedraagt $1,000.
In dit geval kan Alex' kostprijs als "onbekend" worden vermeld op formulier 1099-DA. Dit betekent dat zijn kapitaalverlies van $1,000 als een kapitaalwinst van $2,000 kan worden weergegeven.
Gelukkig is er een eenvoudige oplossing voor dit probleem. De IRS staat toe dat u de correcte kostprijs voor uw cryptovaluta op formulier 8949 vermeldt , mits u bewijsstukken heeft. Als Alex een bewijs van de oorspronkelijke aankoop heeft, kan hij een kostprijs van $ 3,000 voor deze transactie op zijn belastingaangifte vermelden.
Wat moet ik doen met mijn 1099-DA formulier?
Houd er rekening mee dat formulier 1099-DA een informatief formulier is dat dient als uitgangspunt voor uw belastingaangifte. Het is niet de definitieve informatiebron.
Dit is wat u moet doen zodra u formulier 1099-DA ontvangt:
Controleer uw 1099-DA-formulier: verifieer of de opbrengstcijfers overeenkomen met uw administratie. Deze bedragen moeten de reële marktwaarde van uw cryptovaluta op het moment van verkoop weerspiegelen.
Verzamel gegevens van alle platforms: Formulier 1099-DA dekt slechts één handelsplatform. Verzamel transactiegegevens van elke wallet, elk handelsplatform en elk DeFi-platform waarop u cryptovaluta hebt verhandeld. U kunt ook gebruikmaken van software voor cryptobelasting om dit proces te automatiseren, of een accountantskantoor inschakelen dat gespecialiseerd is in cryptovaluta.
Bereken uw kostprijs: Zoek het bedrag op dat u oorspronkelijk betaalde voor elke cryptocurrency die u verkocht of verhandeld hebt. Houd er rekening mee dat als uw kostprijs op formulier 1099-DA onjuist is, u de correcte kostprijs eenvoudig kunt invullen op formulier 8949.
Vul formulier 8949 in: Vermeld elke transactie met de juiste kostprijs, opbrengst en verlies op formulier 8949. Uw opbrengst moet overeenkomen met die op formulier 1099-DA.
Neem de totalen over naar tabel D: Nadat u formulier 8949 hebt ingevuld, rapporteert u uw nettowinst/verlies in tabel D.
Reacties zijn gesloten.