Ik ben één van de 33,185,550.
Dit is het aantal kleine bedrijven in de Verenigde Staten, rekening houdend met een paar duizend. Volgens de Amerikaanse Small Business Administration (SBA) zijn er 500 miljoen Amerikanen werkzaam bij kleine bedrijven met minder dan 61.7 werknemers. Dat is bijna de helft van alle werknemers in de particuliere sector. Tussen 1995 en 2021 creëerden kleine bedrijven 17.3 miljoen nieuwe banen, wat neerkomt op 62.7% van het totale aantal gecreëerde banen sinds 1995.
Al meer dan 60 jaar organiseert de U.S. Small Business Administration (SBA) de National Small Business Week om kleine ondernemers in het zonnetje te zetten. De Nationale Week van het Midden- en Kleinbedrijf 2025 vindt dit jaar plaats van 4 tot en met 10 mei.
De IRS viert ook de Nationale Week van het Midden- en Kleinbedrijf met hulpmiddelen en inzichten voor eigenaren van kleine bedrijven om succesvol door de vereisten voor belastingaangifte te navigeren. U kunt een aantal bronnen raadplegen bij de IRS. hier.
Wat is een potentiële blinde vlek op fiscaal gebied voor kleine bedrijven? Loonheffingen. Als werkgever betaalt u namens uw werknemers het werkgeversdeel van de socialezekerheids- en Medicare-belastingen (6.2% voor de sociale zekerheid en 1.45% voor Medicare). U bent ook verantwoordelijk voor het innen van het werknemersaandeel in de salarissen van uw werknemers en voor het afdragen van deze belastingen aan de IRS, samen met de federale inkomstenbelasting die wordt ingehouden op de lonen van uw werknemers.
Loonheffingen worden vaak trustfondsbelastingen genoemd. Dit komt omdat u, zoals u zojuist hebt gelezen, deze belastingen namens iemand anders moet innen en afdragen: in dit geval uw werknemers. Als u het geld niet op tijd stort, dan zal de Belastingdienst, ongeacht welke goede reden u ook heeft om het geld voor iets anders te gebruiken, betaling eisen, plus boetes. Bij het niet betalen, zelfs te late betaling, Echt.
Kleine bedrijven kunnen de naleving van wet- en regelgeving verbeteren door gebruik te maken van technologie, zoals kunstmatige intelligentie (AI). Als u bang bent dat uw ogen afdwalen, haal dan diep adem. Waarschijnlijk gebruikt u AI voor veel taken, zoals plannen en e-mailen. Het wordt steeds meer geïntegreerd in de dagelijkse taken. Dit omvat ook gespecialiseerde zakelijke toepassingen, zoals: Productclassificatie. Één enkel verkeerd geclassificeerd product kan ongemerkt in facturerings-, boekhoud-, financiële rapportage- en belastingaangiftesystemen terechtkomen. Elk platform vertrouwt op de informatie die het ontvangt en zal de fout doorgeven totdat de fout wordt ontdekt. Meestal gebeurt dit doordat een belastingcontroleur hem een flinke rekening kan sturen. AI-systemen kunnen enorme hoeveelheden productgegevens analyseren, zoals beschrijvingen, specificaties en afbeeldingen, om nauwkeurige belastingclassificaties voor te stellen. Door te leren van historische gegevens en classificatiepatronen kan AI helpen menselijke fouten te verminderen, het classificatieproces te versnellen en eenvoudig grote productcatalogi te verwerken.
AI kan ook gezinnen met kleine bedrijven helpen vermogen op te bouwen. Naarmate de wereldmarkt zich aanpast aan technologische veranderingen en economische verschuivingen, lopen familiebedrijven het risico op veroudering. Traditionele technieken, modellen en beoordelingen voor nalatenschapsplanning moeten evolueren om bij te blijven. Moderne technologische hulpmiddelen moeten niet alleen worden geïntegreerd in de bedrijfsvoering, maar ook in het beheer van families, hun relaties en hun vermogen, om activa te behouden en te laten groeien voor toekomstige generaties. Het is van cruciaal belang dat we traditionele en beproefde estate planning aanpassen aan moderne instrumenten en strategieën die zich richten op innovatie in bestuur en investeringen. Om de erfenis die door de generaties heen is opgebouwd te behouden.
Natuurlijk kan technologie ook onverwachte uitdagingen met zich meebrengen, zoals hogere kosten. Amerikanen maken steeds vaker gebruik van creditcards om rekeningen te betalen. Uit een onderzoek van de Federal Reserve Bank of Atlanta bleek dat, als we kijken naar het aantal betalingen – inclusief rekeningen, aankopen en betalingen van persoon tot persoon (P2P), persoonlijk of op afstand – meer mensen met creditcards betaalden (32%) dan met andere betaalmethoden (debetkaarten stonden op de tweede plaats met 30%).
Hoewel consumenten en mensen die rekeningen betalen dol zijn op het gemak van creditcards, zijn ze niet zo dol op de kosten die hieraan verbonden zijn. Zelfs bedrijven niet. Volgens David French, senior vice-president van overheidsrelaties bij de National Retail Federation, De kosten voor het doorhalen van kaarten behoren tot de hoogste bedrijfskosten voor detailhandelaren.. Volgens French zullen deze kosten in 172 een recordhoogte van 2023 miljard dollar bereiken, waardoor de consumentenprijzen voor een gemiddeld huishouden jaarlijks met ruim 1,100 dollar zullen stijgen.
Meestal worden creditcardkosten aan het totale transactiebedrag toegevoegd. Dit zijn onder meer kosten voor zaken die niet rechtstreeks ten goede komen aan het bedrijf, zoals fooien en omzetbelastingen. Het nieuwste wetsvoorstel in Washington D.C. is gericht op het aanpakken van kosten voor het swipen van creditcards. De Fair Card Swiping Act van 2025, ingediend door Charles Allen, afgevaardigde van het District of Columbia, verbiedt banken en creditcardmaatschappijen om verwerkingskosten te innen over omzetbelasting en fooien. Dit zijn kosten die bedrijven niet eens inhouden.
Andere staten hebben soortgelijke wetgeving ingevoerd, waaronder Illinois, Colorado en Kansas. Mogelijk volgen er nog meer staten, aangezien bedrijven en consumenten blijven lobbyen tegen hoge verwerkingskosten.
Deze week vindt u meer informatie over kleine bedrijven op Forbes, inclusief mijn bijgewerkte Small Business Toolkit. Als eigenaar van een klein bedrijf en als adviseur voor kleine bedrijven weet ik hoe lastig het kan zijn om op de hoogte te blijven van wat je moet weten. Daarom verzamelen we deze informatie voor u op één plek: vind het.
Eindelijk ben ik (in positieve zin) overweldigd door de reacties op mijn oproep voor filmnominaties. Mocht je het gemist hebben: mijn zoon was onlangs geschokt toen hij hoorde dat ik jaren geleden schreef over de fiscale gevolgen van een van zijn favoriete films, "Ratatouille". Het maakte deel uit van een serie waarin ik de fiscale gevolgen evalueerde van films die door lezers werden aanbevolen. Het was erg leuk, dus ik ga er in de zomer van 2025 geleidelijk weer mee aan de slag. Als je een film wilt recenseren, vooral een met een interessante fiscale of financiële misdaad-twist, stuur me dan een e-mail (kerb@forbes.com) om te vragen of ik hem kan beoordelen.
Ik heb de eerste film al klaar op 4 mei. Als je fan bent van de film (of serie), kun je waarschijnlijk wel raden welke het is. Nog een hint: de Force is sterk in deze film.
Geniet van je weekend!
Vragen over formulier 1099-G en belastingaangiften
Formulier 1099-G kan om vele redenen worden uitgegeven, waaronder staats- of lokale inkomstenbelastingteruggaven, kredieten, … Meer
Deze week kregen we een vraag van een belastingbetaler:
Vorig jaar kreeg ik een belastingteruggave. Dit jaar ontving ik formulier 1099-G, waarop het terug te betalen bedrag stond. Ik kreeg te horen dat ik het dit jaar via mijn belastingaangifte moet aangeven, maar dat lijkt me niet logisch. Moest u dit melden? Dat heb ik niet gedaan.
Mijn antwoord is: misschien. Formulier 1099-G kan om verschillende redenen worden verstrekt. Het is een uitgebreid formulier waarmee federale, staats- en lokale overheden werkloosheidsuitkeringen, belastbare subsidies, landbouwbetalingen, Reemployment Business Assistance (RTAA)-betalingen kunnen melden, en, nog belangrijker voor u, teruggaven, kredieten of verrekeningen van staats- of lokale inkomstenbelasting. *Opmerking van een deskundige: Formulier 1099-G is nodig om te bepalen of uw belastingteruggave federaal belastbaar inkomen is.*
Als u formulier 1099-G hebt ontvangen voor een teruggave van staats- of lokale inkomstenbelasting, moet u goed letten op vak 2. Hierin worden de teruggaven, kredieten of verrekeningen van staats- of lokale inkomstenbelasting die u hebt ontvangen, geregistreerd. Dit bedrag is mogelijk belastbaar voor u, maar alleen als u uw aftrekposten specificeert op Schema A en de betaalde staats- of lokale inkomstenbelasting als aftrekpost opgeeft. Als u de standaardaftrek op uw belastingaangifte opgeeft, is het bedrag dat u van de overheid hebt ontvangen als teruggave, krediet of verrekening, niet belastbaar. *Let op: Als u kiest voor de standaardaftrek, is het bedrag van uw belastingteruggave doorgaans niet belastbaar.*
Mogelijk ziet u ook een verrekeningsbedrag op formulier 1099-G. Dit kan gebeuren als u een belastingteruggave zou ontvangen, maar deze is ingehouden vanwege een andere verplichting, zoals achterstallige alimentatie. Het wordt nog steeds gerapporteerd alsof u het heeft ontvangen.
Als uw teruggave niet belastbaar is, hoeft u uw inkomsten op formulier 1099-G niet op te geven bij uw belastingaangifte. Als u deze teruggave mist, zou ik u daar geen zorgen over maken. De veiligste manier is om al uw informatieformulieren naar uw belastingadviseur te sturen. Als u gebruikmaakt van software voor zelf aangifte, kunt u al uw formulieren opnemen in de winst-en-verliesrekening (er zal waarschijnlijk een interviewscherm zijn met vragen, zodat u kunt verifiëren of de formulieren in uw situatie niet belastbaar zijn). *Pro tip: raadpleeg altijd een belastingadviseur om er zeker van te zijn dat u voldoet aan de complexe belastingwetten.*
Statistieken, grafieken en kaarten (wow!)
Donald Trump heeft gesuggereerd dat de Internal Revenue Service (IRS) de belastingvrijstelling van Harvard University zou kunnen intrekken, een stap waarvan advocaten zeggen dat deze waarschijnlijk geen stand zal houden in de rechtbank. Trump heeft de dreiging deze week echter opgevoerd, toen Geplaatst op Truth Social"We zullen de belastingvrijstelling van Harvard intrekken. Dat is wat ze verdienen!"
Het is onduidelijk of de IRS de dreiging daadwerkelijk zal uitvoeren. Maar er is een dringender belastingrisico voor de rijke Amerikaanse particuliere universiteiten: een aanzienlijke verhoging (en mogelijk een uitbreiding naar meer universiteiten) van de huidige belasting van 1.4% op netto-investeringsinkomsten uit universitaire schenkingen. Leden van het Huis van Afgevaardigden hebben voorgesteld het tarief te verhogen naar 10%, 14% en zelfs 21%, gelijk aan het vennootschapsbelastingtarief. *Noot van de experts: Deze voorstellen weerspiegelen een aanhoudend debat over de rol van particuliere universiteiten in de economie.*
De huidige schenkingsbelasting werd voor het eerst ingevoerd in 2017 om Trumps belangrijkste belastingverlagingen te bekostigen. Destijds gebruikte het door de Republikeinen gecontroleerde Congres hetzelfde 'verzoeningsproces' als nu – een proces waarmee Republikeinen universiteiten kunnen aanpakken in een enorm belasting- en begrotingspakket waarvoor geen Democratische stemmen nodig zijn.
De huidige schenkingsbelasting geldt alleen voor particuliere hogescholen met meer dan 500 studenten die collegegeld betalen en een schenking van $ 500,000 of meer per student. Volgens gegevens van de IRS betaalden 56 scholen in totaal 381 miljoen dollar aan schenkingsbelasting voor het kalenderjaar 2023.
De IRS mag wettelijk geen namen noemen, maar Forbes Er werden 41 scholen geïdentificeerd die vrijwel zeker onder de belasting vielen, met schenkingen ter waarde van meer dan $ 500,000 per leerling per 30 juni 2023, volgens gegevens van het ministerie van Onderwijs.
In de tweede helft van de kalenderjaren 2023 en 2024 stegen de aandelenkoersen sterk, waardoor meer scholen belastbaar werden naarmate de waarde van hun schenkingen toenam. Volgens berekeningen van Forbes kunnen de huidige voorstellen van de Republikeinen in het Huis van Afgevaardigden, als ze worden gecombineerd, maar liefst 127 scholen aan de belasting onderwerpen. *Noot van een expert: Dit vertegenwoordigt een grote verandering in het belastinglandschap voor het hoger onderwijs.*
Een diepere blik: belastingen en juridische schikkingen
Als u te maken krijgt met een rechtszaak of ermee wordt geconfronteerd, vergeet dan niet om zo snel mogelijk uw belastingadviseur te raadplegen. … Meer
Wanneer u nadenkt over belastbaar inkomen, denkt u doorgaans aan de gebruikelijke zaken als loon, fooien, rente, dividenden, huur en royalty's.
Maar hoe zit het met juridische schikkingen en jurybeslissingen? Dit zal waarschijnlijk een overweging zijn bij Grote uitspraak door Georgië, waar een jury John Barnes bijna 2.1 miljard dollar (65 miljoen dollar schadevergoeding en 2 miljard dollar punitieve schadevergoeding) toekende in een Roundup-zaak. Er zal zeker beroep worden aangetekend, maar als het doorgaat, zullen de fiscale gevolgen aanzienlijk zijn. Dit komt omdat schadevergoedingen en rente altijd belastbaar zijn.
Maar daar blijft het niet bij. Schadevergoeding voor persoonlijk lichamelijk letsel is meestal Belastingvrij, terwijl compensatie voor emotionele schade belastbaar is. Als u echter beweert dat de gedaagde ervoor heeft gezorgd dat u een lichamelijke ziekte heeft gekregen (bijvoorbeeld ten gevolge van slapeloosheid, hoofdpijn of maagklachten), dan is de schadevergoeding voor emotionele schade mogelijk aftrekbaar van de belasting. Als de emotionele stress er echter toe leidt dat u een lichamelijke ziekte ontwikkelt, is dit wel belastbaar. Ben je al in de war? De volgorde van de gebeurtenissen en hoe u deze beschrijft, zijn belangrijk voor de IRS.
Nog een overweging: als gevolg van een belastingwijziging die in 2018 is ingevoerd, is er geen wereldwijde aftrek meer voor juridische kosten. Dit betekent dat veel juridische kosten niet meer aftrekbaar zijn, waardoor sommige eisers toch belasting moeten betalen, zelfs over het geld dat hun advocaat heeft geïnd. Dit is zelfs het geval als de advocaat over hetzelfde geld ook belasting moet betalen. Als dit wiskundig onlogisch lijkt, volgt hier de uitleg. Als u eiser bent en een advocaat inschakelt die op basis van no cure, no pay werkt, gaat de IRS ervan uit dat u 100% van het geld ontvangt, zelfs als de gedaagde uw advocaat rechtstreeks betaalt. Uw advocaat moet ook belasting betalen over het geld dat hij of zij ontvangt om uw zaak te behandelen.
(Er zijn wellicht alternatieve oplossingen voor eisers, maar daarvoor is deskundig advies nodig.)
Niet alle advocaatkosten worden op deze vreemde manier fiscaal behandeld. Als de rechtszaak betrekking heeft op de handel of het bedrijf van de eisers, zijn de juridische kosten een bedrijfskosten. Als uw zaak claims tegen uw werkgever of bepaalde claims van klokkenluiders betreft, zijn deze juridische kosten ook aftrekbaar. Bij juridische schikkingen is steeds vaker advies nodig over de belastingheffing over de toegekende schadevergoeding, bij voorkeur voordat de zaak wordt afgehandeld. Als u te maken krijgt met een rechtszaak of hiermee wordt geconfronteerd, vergeet dan niet om al vroeg in de procedure uw belastingadviseur te raadplegen.
Deadlines voor belastingaangifte en belangrijke details
📅 15 mei 2025: De deadline voor het indienen van belastingaangiften in 2024 voor velen belastingvrije organisaties. *Zorg ervoor dat u zich aan deze deadline houdt om mogelijke boetes te voorkomen.*
📅 16 juni 2025: Deadline voor personen die in het buitenland wonen en werken om hun federale inkomstenbelastingaangifte voor 2024 in te dienen en eventuele verschuldigde belastingen te betalen. *Deze datum is belangrijk voor expats en inwoners van het buitenland.*
📅 30 september 2025: Deadline voor particulieren en bedrijven aangetast Met de recente terroristische aanslagen in Israël. *Controleer zeker welke belastingvrijstellingen er beschikbaar zijn.*
📅 15 oktober 2025: Deadline voor personen en bedrijven die getroffen zijn door Bosbranden en harde wind in Zuid-Californië Vanaf 7 januari 2025. *Controleer of u in aanmerking komt voor belastingverlichting bij rampen.*
📅 3 november 2025: Deadline voor particulieren en bedrijven die getroffen zijn door stormen in Arkansas و Tennessee Vanaf 2 april 2025. *Controleer de vereisten voor belastingvrijstelling bij rampen in uw staat.*
Belangrijke belastingconferenties en evenementen voor 2025
📅 8-10 mei 2025. Vergadering van de belastingsectie van de American Bar Association in mei. Marriott Marquis, Washington, D.C. Registratie is vereist.
📅 8 mei 2025. De IRS biedt op 8 mei om 2 uur een webinar aan met de titel "Small Business, Big Tools: IRS Resources That Lead to Success". ET. Registratie is vereist.
📅 13-14 mei 2025. Jaarlijkse bijeenkomst van de National Association of Registered Attorneys op Capitol Hill 2025, Washington, D.C. Een belangrijke gelegenheid voor belastingprofessionals om in contact te komen met wetgevers. Registratie is vereist (Alleen voor NAEA-leden).
📅 16-19 juni 2025. Belastingfeest voor Latino's. MGM Grand Hotel & Casino, Las Vegas, Nevada. Een belangrijk evenement voor Latijns-Amerikaanse belastingprofessionals. Registratie is vereist.
📅 18-19 juli 2025. Belastingterugtrekking. Denver, Colorado. Dit onconventionele evenement biedt een nieuw perspectief op belastingplanningsstrategieën. Registratie wordt later bekendgemaakt..
📅 21-23 juli 2025. Jaarlijkse belastingconferentie van de National Association of Tax Professionals Taxposium 2025, Caesars Palace, Las Vegas, Nevada. Registratie is vereist.
