De belangrijkste dingen die je moet weten
- Het bijhouden van transacties met cryptovaluta is ingewikkeld omdat deze verspreid zijn over meerdere platforms en wallets. Hierdoor zijn 1099-DA-modellen onvolledig en is nauwkeurige handmatige registratie of gespecialiseerde software nodig.
- Cryptovaluta zijn onderworpen aan vermogenswinstbelasting bij verkoop of handel, en aan gewone inkomstenbelasting bij het verdienen van nieuwe munten, bijvoorbeeld via staking of miningbeloningen.
- Het bijhouden van de kostprijs is cruciaal voor het nauwkeurig berekenen van winsten en verliezen, en vanaf 2025 zal de IRS het bijhouden van de kostprijs voor elke individuele portefeuille verplichten.
Dit is het geval
- Elke keer dat u cryptovaluta verkoopt, of Het wordt verhandeldOf als je het uitgeeft, creëer je een subjectieve gebeurtenis. Voor belastingDit omvat het omwisselen van de ene valuta voor de andere, zelfs als u het geld nooit op uw bankrekening stort.
- Om uw belasting op cryptovaluta correct te berekenen, moet u het oorspronkelijke bedrag weten dat u voor elke munt hebt betaald (uw basiskosten) en de prijs die u ervoor betaalde toen u deze verkocht (uw rendement).
- Het handmatig bijhouden van transacties over meerdere wallets en platforms kost de meeste tijd. actieve beleggers Er wordt jaarlijks meer dan 10 uur besteed aan het invullen van belastingaangiften. Software voor de belastingaangifte van cryptovaluta, zoals CoinLedger, kan dezelfde taak in minder dan een uur uitvoeren.
Wat is cryptovaluta-boekhouding?
Het beheren van cryptovaluta houdt in dat u uw digitale valuta bijhoudt, registreert en rapporteert voor belastingdoeleinden.
Dit houdt onder meer in dat de volgende gegevens worden vastgelegd:
- De prijs van uw cryptovaluta bij aankoop en verkoop.
- De data waarop u cryptovaluta hebt gekocht en verkocht.
- Uw winsten en verliezen met cryptovaluta.
Het lastige aan de boekhouding van cryptovaluta zit hem niet in de wiskunde. Crypto-investeerders hebben doorgaans transacties verspreid over meerdere beurzen, wallets en blockchains. Om cryptovaluta correct te kunnen volgen voor belastingdoeleinden, moeten investeerders al deze transacties samenvoegen.
Waarom is de boekhouding van cryptovaluta zo moeilijk?
Omdat cryptovaluta gedecentraliseerd en overdraagbaar zijn, kan een nauwkeurige boekhouding lastiger zijn dan bij traditionele activa.
Als u bijvoorbeeld aandelen koopt via een broker zoals Fidelity of Robinhood, zal uw broker waarschijnlijk de volledige belastingadministratie voor u verzorgen. Tijdens de belastingaangifteperiode stuurt de broker u een belastingformulier met een overzicht van elke transactie en het bedrag dat u verschuldigd bent. De meeste beleggers dienen hun Formulier 1099-B van de broker zonder verder nadenken in.
Cryptovaluta zijn complexer. Je kunt munten hebben die verspreid zijn over 5 handelsplatformen en 3 wallets, die geen van alle de gegevens delen.
Neem het volgende voorbeeld:
- Koop ETH op beurs A.
- Maak deze ETH over naar je MetaMask-wallet.
- ETH wordt op een gedecentraliseerd handelsplatform omgewisseld voor SOL.
- Wissel uw SOL om voor USD op Exchange B.
Hoewel u mogelijk een Formulier 1099-DA ontvangt van uw cryptohandelsplatform, bevat dit formulier vaak ontbrekende of onvolledige informatie. Houd er rekening mee dat cryptohandelsplatformen beperkt inzicht hebben in transacties die buiten hun platform plaatsvinden.
Elk platform dat u gebruikt, heeft slechts een gedeeltelijk beeld. In het bovenstaande voorbeeld kent Exchange B uw verkoopprijs op het moment van de verkoop, maar niet uw oorspronkelijke kostprijs. Dit betekent dat het platform uw vermogenswinst of -verlies niet nauwkeurig kan berekenen.
Om uw belastingaangifte correct te kunnen doen, moet u uw transacties op al uw platforms handmatig bijhouden of met behulp van software voor de belastingaangifte van cryptovaluta.
Hoe worden cryptovaluta belast?
Cryptovaluta zijn onderworpen aan vermogenswinstbelasting en gewone inkomstenbelasting.
Kapitaalwinsten versus gewoon inkomen
Vermogenswinstbelasting wordt geheven wanneer u uw cryptovaluta verkoopt of verhandelt. Uw winst of verlies is het verschil tussen de prijs van uw cryptovaluta op het moment van verkoop en op het moment van aankoop.
Gewone inkomsten worden belast wanneer u nieuwe cryptovaluta verdient. Voorbeelden hiervan zijn stakingbeloningen , mining-uitbetalingen en airdrops. In deze gevallen bent u inkomstenbelasting verschuldigd op basis van de reële marktwaarde van uw cryptovaluta op het moment van ontvangst.
Hoe gaan bedrijven om met cryptovaluta-transacties?
Bedrijven die cryptovaluta bezitten, volgen andere regels dan individuele beleggers. Bedrijven rapporteren cryptovaluta volgens de Amerikaanse Generally Accepted Accounting Principles (US GAAP), die zijn vastgesteld door de Financial Accounting Standards Board (FASB). Volgens de FASB Crypto Standard ASC 350-60 worden de meeste cryptovaluta tegen reële waarde gewaardeerd, waarbij waardeveranderingen in de nettowinst van elke verslagperiode worden opgenomen.
Dit is een aparte wereld van de boekhouding voor beleggers, met eigen standaarden, financiële overzichten en auditvereisten, en wordt doorgaans beheerd door gespecialiseerde accountants. Als u uw cryptovaluta-bezittingen als particulier bijhoudt, zijn GAAP en ASC 350-60 niet op u van toepassing. De rest van dit artikel richt zich op de boekhouding voor individuele beleggers.
Wat is de basis voor de kostenberekening?
Als je je vermogenswinsten en -verliezen berekent, moet je de kostprijs van je cryptovaluta weten. Dit is het bedrag dat je oorspronkelijk voor de valuta hebt betaald, inclusief eventuele transactiekosten.
Bij verkoop is uw belastbare winst de verkoopprijs min de kostprijs.
Kapitaalwinst/verlies = Omzet – Kostprijs
Waarom ontbreekt de kostprijs op formulier 1099-DA?
Zoals eerder besproken, ontbreekt op formulier 1099-DA vaak informatie over de kostprijs, omdat handelsplatformen voor cryptovaluta geen inzicht hebben in transacties die op andere platforms hebben plaatsgevonden. Het bijhouden van de kostprijs is uw verantwoordelijkheid.
FIFO, HIFO en specifieke ID: welke methode biedt u het meeste?
Als je dezelfde cryptocurrency in meerdere delen bezit (bijvoorbeeld, je hebt ETH drie keer op verschillende prijzen gekocht), moet je een methode kiezen om te bepalen welk deel je wilt verkopen.
Stel je bijvoorbeeld voor dat je ETH op drie verschillende prijsniveaus hebt gekocht:
| Hoeveelheid | Prijs per ETH | Kostenbasis |
|---|---|---|
| 1 ETH | $1,500 | $1,500 |
| 1 ETH | $2,200 | $2,200 |
| 1 ETH | $3,000 | $3,000 |
Stel, je verkoopt 1 ETH voor een prijs van $3,500. Hieronder zie je wat je verschuldigd zou zijn volgens twee verschillende boekhoudmethoden: FIFO en HIFO.
| Manier | Gebruikte kostprijsbasis | belastbare winst |
|---|---|---|
| FIFO (First In, First Out) | $1,500 | $2,000 |
| HIFO (Highest Cost First) | $3,000 | $500 |
| Specifieke ID | U kiest | Het hangt van jou af. |
De transactie is identiek. De factuur niet. Zo werken de methoden:
- FIFO Dit is de standaardmethode die de meeste beleggers gebruiken. Bij FIFO is de eerste cryptovaluta die je aanschaft ook de eerste cryptovaluta die je verhandelt.
- HIFO Verkoop eerst de cryptovaluta met de hoogste waarde. Hoewel dit uw winst kan verlagen, bent u verplicht om elke cryptovaluta-eenheid waarmee u handelt, privé te specificeren.
De kostprijsvereiste per portefeuille voor 2025 waar de meeste beleggers zich niet van bewust zijn.
Vanaf 2025 vereist de IRS dat de kostprijs per wallet wordt bijgehouden, en niet voor al je wallets samen. Als je ETH koopt via Coinbase en via Kraken, hebben beide wallets een aparte kostprijsregistratie. Je kunt deze niet combineren.
Hoe kan ik de kostprijs nauwkeurig bijhouden?
Er zijn twee opties voor het bijhouden van de kostprijs:
De handmatige methode: Maak een spreadsheet. Noteer voor elke transactie de datum, het bedrag, het type cryptovaluta, de actuele marktwaarde in Amerikaanse dollars, eventuele kosten en de wallet waarin de transactie plaatsvond. Hoewel deze methode gratis is, kost het aanzienlijk meer tijd.
De geautomatiseerde methode: CoinLedger importeert automatisch uw transacties van verschillende platformen en wallets, berekent uw kostprijs op basis van FIFO, HIFO of een specifieke ID, en genereert belastingaangiften die geschikt zijn voor de Belastingdienst. CoinLedger kan u doorgaans binnen een uur helpen met het downloaden van uw belastingformulieren.
Hoe u uw transactiegeschiedenis kunt herstellen
Hieronder leest u wat u kunt doen om uw transactiegeschiedenis te herstellen:
- Download de volledige transactiegeschiedenis van elk handelsplatform dat u ooit hebt gebruikt. De meeste platformen hebben wel ergens in de accountinstellingen een exportfunctie.
- Vraag documenten rechtstreeks op via het platform. Als er tijdens het exportproces gegevens ontbreken of als u de knop niet kunt vinden, neem dan in dergelijke gevallen contact op met de klantenservice.
- Sleep de transactiegeschiedenis naar de keten. Voor elke zelfbeheerde wallet die gebruikmaakt van een blockchain-explorer zoals Etherscan voor Ethereum of Solscan voor Solana. Elke transactie is permanent en openbaar, dus de gegevens blijven bestaan, zelfs als het platform dat de transactie verwerkte verdwijnt.
- Importeer alles in het belastingprogramma voor cryptovaluta. Om de kostprijs te matchen en overdrachten tussen portefeuilles af te wikkelen.
Moet ik een accountant inschakelen voor mijn cryptovaluta?
Voor de meeste beleggers is het basisaanbod van CoinLedger voldoende om hun winsten, verliezen en inkomsten uit cryptovaluta bij te houden. Het kan uw transactiegeschiedenis rechtstreeks van beurzen ophalen en on-chain data van walletadressen lezen.
Een gecertificeerd openbaar accountant (CPA) is in bepaalde specifieke gevallen echt noodzakelijk:
- U reageert op een auditmelding van de IRS.
- U beschikt over onherstelbare documenten waarbij grote geldbedragen op het spel staan.
- Je hebt een complexe constructie waarbij een bedrijfsentiteit, zoals een besloten vennootschap (bv), de cryptovaluta beheert.
Vergeet niet dat CoinLedger ook een "Wij doen het voor u"-service aanbiedt om u te helpen bij complexere situaties zoals deze.
Wat heb ik nodig in een belastingprogramma voor cryptovaluta?
1. Platform- en walletintegraties: Zorg ervoor dat uw software voor de belastingaangifte van cryptovaluta alle platforms ondersteunt die u gebruikt. Vergeet niet dat u al uw transacties moet samenvoegen om uw winsten en verliezen nauwkeurig te kunnen rapporteren.
2. Transactieafstemming: Afstemming betekent het matchen van transacties op alle platforms die u gebruikt, zodat niets dubbel wordt geteld of verloren gaat. De afstemmingsengine is de meest cruciale functie, omdat fouten ertoe kunnen leiden dat uw belastingaanslag met duizenden euro's wordt onderschat of overschat.
3. IRS-formulieren genereren: Uw software voor de belastingaangifte van cryptovaluta zou formulier 8949 (waarin u elke afzonderlijke verkoop vermeldt met de aankoopdatum, verkoopdatum, opbrengst, kostprijs en winst of verlies) en bijlage D (waarin u uw nettowinst of -verlies rapporteert) moeten kunnen genereren. U zou deze formulieren ook moeten kunnen exporteren naar platforms zoals TurboTax.
CoinLedger ondersteunt honderden platforms en wallets, verwerkt DeFi-inkomsten en staking , en beschikt over toonaangevende afwikkelingsfuncties. Het is een van de weinige tools die zowel voor actieve DeFi-gebruikers als voor beleggers die kopen en vasthouden even goed werkt, en je kunt er binnen enkele minuten complete belastingformulieren mee invullen.
Reacties zijn gesloten.